14.2: Federalismo fiscal- Impuestos y gastos

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Canadá es un estado federal, en el que los gobiernos federal, provincial y municipal ejercen distintas atribuciones y responsabilidades. En contraste, la mayoría de los estados europeos son unitarios y el poder no se transfiere a sus regiones en la misma medida que en Canadá o Estados Unidos o Australia. El federalismo confiere varias ventajas sobre una forma unitaria de gobierno donde una economía es geográficamente extensa, o donde diferencias identificables distinguen a una región de otra: Las regiones pueden adoptar diferentes políticas en respuesta a la expresión de diferentes preferencias por sus respectivos votantes; los gobiernos más pequeños pueden ser mejores en la experimentación y la introducción de nuevas políticas que los gobiernos grandes; los representantes políticos están “más cerca” de sus electores.

A pesar de estas ventajas, la existencia de un nivel adicional de gobierno crea una tensión entre estos niveles. Esa tensión es evidente en todas las federaciones, y los gobiernos federales y provinciales argumentan sobre la adecuada división de las facultades tributarias y el poder de recaudación de ingresos en general. Por ejemplo, ¿cómo deberían distribuirse las regalías e impuestos de los yacimientos de petróleo y gas en alta mar, al gobierno federal o a un gobierno provincial?

En Canadá, el gobierno federal recauda más ingresos fiscales de lo que gasta en sus propios programas. Esta es una característica de la mayoría de las federaciones. Las provincias enfrentan simultáneamente un déficit en sus propios ingresos en relación con los requisitos de gasto de sus programas. Por lo tanto, el gobierno federal redistribuye, o transfiere, fondos a las provincias para que éstas puedan desempeñar sus funciones constitucionalmente asignadas en la economía. El hecho de que el gobierno federal cierre esta brecha fiscal le da cierto grado de poder sobre las provincias. Esta influencia se denomina comúnmente poder de gasto federal.

El poder adquisitivo de un gobierno federal surge cuando el gobierno federal puede influir en gobiernos de nivel inferior debido a su poder financiero más que constitucional.

Las principales fuentes de ingresos para financiar la actividad del gobierno federal se dan en la Figura 14.1 para el ejercicio fiscal 2015-16, y el gasto de estos ingresos se desglosa en la Figura 14.2. Se puede acceder a más detalles en las 'mesas de referencia fiscal' del Departamento de Finanzas en https://www.fin.gc.ca/frt-trf/2019/frt-trf-19-eng.asp. Los ingresos totales para ese año fiscal ascendieron a $333.2b, y los gastos a $346.2b.

Figura 14.1 Ingresos del Gobierno Federal 2015—16

Figura 14.2 Gastos federales 2015—16

Los gobiernos federal y provincial transfieren cada uno estos ingresos a particulares y a otros niveles de gobierno, suministran bienes y servicios directamente, y también pagan intereses sobre los empréstitos acumulados —la deuda nacional o la deuda provincial—.

Los gobiernos provinciales y locales suministran más bienes y servicios que el gobierno federal —la atención de la salud, el seguro de drogas, la educación y el bienestar son responsabilidad de los gobiernos provinciales y municipales. En contraste, la defensa nacional, la provisión de las principales arterias de tránsito, Corrections Canada y una variedad de programas de transferencia a individuos —como el Seguro de Empleo, la Seguridad de Vejez y el Plan de Pensiones de Canadá— son financiados por el gobierno federal. La mayor parte de los ingresos federales se destina a transferencias a particulares y gobiernos provinciales, a diferencia del suministro de bienes y servicios.

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