5.2: El Proceso Presupuestario

Objetivos de aprendizaje

1. Rastrear el proceso presupuestal.
2. Discutir las relaciones de metas y comportamientos.
3. Demostrar la importancia del conservadurismo en el proceso presupuestal.
4. Mostrar la importancia del tiempo en el proceso presupuestal.

El proceso presupuestal es un bucle infinito similar al proceso de planeación financiera más grande. Implica

• definición de objetivos y recopilación de datos;
• formar expectativas y conciliar metas y datos;
• crear el presupuesto;
• monitorear los resultados reales y analizar las variaciones;
• ajustar el presupuesto, las expectativas o las metas;
• redefiniendo metas.

Una revisión de sus estados financieros o su situación financiera actual, así como sus propias ideas sobre cómo está y podría estar viviendo, debe indicar metas inmediatas y a largo plazo. También puede señalar nuevas opciones. Por ejemplo, un objetivo inmediato puede ser reducir el gasto de vivienda. A corto plazo se podría buscar un departamento con menor renta, pero a la larga, puede ser más ventajoso ser dueño de una casa. Esta meta a largo plazo puede indicar la necesidad de iniciar un plan de ahorro para un pago inicial.

Figura 5.2.1 : El Proceso Presupuestario

El proceso de creación de un presupuesto puede ser instructivo. Crear un presupuesto implica proyectar un comportamiento realista. Sus suposiciones pueden provenir de su comportamiento real pasado basado en registros precisos que haya recopilado. Si ha estado utilizando software de finanzas personales, ha estado guardando esos registros por usted; si no, una revisión exhaustiva de su chequera y estados de inversión revelará esa información. Los estados financieros son resúmenes útiles de la información que necesitas para crear un presupuesto.

Después de formular expectativas realistas basadas en comportamientos pasados y circunstancias actuales, aún debes conciliar tu comportamiento futuro con tus expectativas originales. Por ejemplo, puede reconocer que es necesario hacer mayores sacrificios, o que debe cambiar su comportamiento, o incluso que sus metas son inalcanzables y deberían ser más realistas, quizás basadas en elecciones menos deseables. Por otro lado, esto puede ser un proceso de feliz descubrimiento: las metas pueden estar más cerca o requerir menos sacrificio de lo que habrás pensado.

Figura 5.2.2 : © 2010 Jupiterimages Corporation

Ya sea que resulte en consternación aleccionadora o alegría ambiciosa, el proceso presupuestario consiste en conciliar sus realidades financieras con sus sueños financieros. La forma en que financias tu vida determina cómo puedes vivir tu vida, así que presupuestar es realmente un proceso de trazar una estrategia de vida. Puede que le resulte difícil separar los aspectos emocionales y financieros de sus metas, pero cuanto más éxito pueda hacerlo, más éxito logrará sus metas.

Un presupuesto es una proyección de cómo deberían funcionar las cosas, pero siempre hay cierta incertidumbre. Si los resultados reales son mejores de lo esperado, si los ingresos son más o los gastos menores, las expectativas se pueden ajustar al alza como un alojamiento bienvenido a la buena fortuna. Por otro lado, si los resultados reales son peores de lo esperado, si los ingresos son menores o los gastos más, no sólo el próximo presupuesto sino también las opciones de vida actuales pueden tener que ajustarse para dar cabida a esa situación. Esas nuevas opciones son menos que preferidas o las habrías elegido en tu plan original.

Para evitar ajustes no deseables, debes ser conservador en tus expectativas para maximizar la probabilidad de que tus resultados reales sean mejores de lo esperado. Por lo tanto, al estimar, siempre subestimarías las partidas de ingresos y las ganancias potenciales y sobreestimarías las partidas de gastos y las pérdidas potenciales.

También necesitarás determinar un periodo de tiempo y frecuencia para tu proceso presupuestal: anual, mensual o semanal. El tiempo dependerá de cuánta actividad financiera tengas y cuánta disciplina u orientación quieras que te brinde tu presupuesto. Debes evaluar tu progreso al menos anualmente. En general, quieres conservar una cantidad manejable de datos para cualquier periodo, así que cuanta más actividad financiera tengas, más corto será tu periodo presupuestal. Dado que tu presupuesto necesita ser monitoreado de manera consistente, no quieres que te inunden tantos datos que el monitoreo se convierta en una tarea demasiado desalentadora. Por otro lado, se desea elegir un periodo o marco de tiempo amplio para mostrar resultados significativos. Elija un período de tiempo que tenga sentido para su cantidad de datos o nivel de actividad financiera.

Ejercicios

• Un presupuesto es un proceso que refleja el proceso de planeación financiera.
• El proceso de creación de un presupuesto puede sugerir metas, comportamientos y limitaciones.
• Para que el presupuesto tenga éxito, se deben conciliar metas y comportamientos.
• Los presupuestos deben prepararse de manera conservadora:
  • Sobreestimar costos.
  • Subestimar las ganancias.
• El periodo de tiempo apropiado es aquel que es
  • lo suficientemente corto como para limitar la cantidad de datos,
  • el tiempo suficiente para capturar datos significativos.

Ejercicios

1. En Mis Notas o en su diario de planificación financiera, comience su proceso de presupuestación revisando sus metas a corto y largo plazo. ¿Qué se necesita para lograr esos objetivos? ¿Qué limitaciones y oportunidades tienes para conocerlas? Luego, reúne tus datos financieros y elige un periodo de tiempo y frecuencia para verificar tu progreso.
2. Vea el video “Haciendo un Presupuesto-1” de Expert Village en http://www.youtube.com/watch?v=rd_gGHKz0F0. Según este video, ¿por qué es tan importante un presupuesto en la planeación financiera personal? ¿Qué tipo de problemas puedes resolver manipulando tu presupuesto personal? ¿Qué tipo de metas puedes alcanzar a través de cambios en tu presupuesto personal?