Utilizar un diagrama de equilibrio parcial para identificar los efectos de bienestar de un impuesto a la exportación en los grupos productores y consumidores y al gobierno de los países exportadores e importadores.
Calcular los efectos de bienestar nacional y mundial de un impuesto a la exportación.
Supongamos que sólo hay dos países comerciales: un país importador y un país exportador. Las curvas de oferta y demanda para los dos países se muestran en la Figura\(\PageIndex{1}\). \(P_{FT}\)es el precio de equilibrio de libre comercio. A ese precio, el exceso de demanda por parte del país importador equivale al exceso de oferta por parte del exportador.
Figura\(\PageIndex{1}\): Efectos sobre el bienestar de un impuesto a la exportación - Caso de gran país
La cantidad de importaciones y exportaciones se muestra como el segmento de línea azul en la gráfica de cada país (la distancia horizontal entre las curvas de oferta y demanda al precio de libre comercio). Cuando un gran país exportador implemente un impuesto a la exportación, provocará una disminución en el precio del bien en el mercado interno y un aumento del precio en el resto del mundo (RoW). Supongamos que después del impuesto, el precio en el país importador sube a\(P_T^{IM}\) y el precio en el país exportador cae a\(P_T^{EX}\). Si el impuesto es un impuesto específico, entonces la tasa impositiva sería\(T = P_T^{IM} − P_T^{EX}\), igual a la longitud del segmento de la línea verde en la Figura\(\PageIndex{1}\). Si el impuesto fuera un impuesto ad valorem, entonces la tasa impositiva estaría dada por
\[ T = \frac{P_T^{IM}}{P_T^{EX}} − 1 \nonumber .\]
En la tabla se\(\PageIndex{1}\) presenta un resumen de la dirección y magnitud de los efectos de bienestar para productores, consumidores y gobiernos de los países importadores y exportadores. También se muestran los efectos agregados del bienestar nacional y los efectos del bienestar mundial.
Tabla\(\PageIndex{1}\): Efectos sobre el bienestar de un impuesto a la exportación
País importador
País Exportante
Excedente de consumo
− (A + B + C + D)
+ e
Excedente Productor
+ A
− (e + f + g + h)
Gobierno. Ingresos
0
+ (c + g)
Bienestar Nacional
− (B + C + D)
+ c − (f + h)
Bienestar Mundial
− (B + D) − (f + h)
Consulte Tabla\(\PageIndex{1}\) y Figura\(\PageIndex{1}\) para ver cómo se representan las magnitudes de los cambios.
Efectos fiscales a la exportación en los consumidores del país exportador. Los consumidores del producto en el país exportador experimentan un incremento en el bienestar como consecuencia del impuesto a la exportación. La disminución de su precio interno eleva la cantidad de excedente del consumidor en el mercado.
Efectos fiscales a la exportación en los productores del país exportador. Los productores del país exportador experimentan una disminución en el bienestar como consecuencia del impuesto. La disminución del precio de su producto en su propio mercado disminuye el superávit del productor en la industria. La caída de los precios también induce una disminución en la producción, una disminución en el empleo y una disminución en las ganancias, pagos, o ambos a los costos fijos.
Efectos del impuesto a la exportación en el gobierno del país exportador. El gobierno recibe ingresos fiscales como consecuencia del impuesto a la exportación. Quién se beneficia de los ingresos depende de cómo los gaste el gobierno. Por lo general, los ingresos se incluyen simplemente como parte de los fondos generales recaudados por el gobierno de diversas fuentes. En este caso, es imposible identificar con precisión a quién se beneficia. No obstante, estos fondos ayudan a apoyar muchos programas de gasto gubernamental, que presumiblemente ayudan ya sea a la mayoría de la gente en el país, como es el caso de los bienes públicos, o a ciertos grupos dignos. Por lo tanto, alguien dentro del país es el probable receptor de estos beneficios.
Efectos fiscales a la exportación en el país exportador. El efecto de bienestar agregado para el país se encuentra sumando las ganancias y pérdidas a consumidores y productores. El efecto neto consta de tres componentes: un efecto positivo de términos de intercambio (\(c\)), una distorsión negativa del consumo (\(f\)) y una distorsión negativa de la producción (\(h\)).
Debido a que hay elementos tanto positivos como negativos, el efecto neto del bienestar nacional puede ser positivo o negativo. El resultado interesante, sin embargo, es que puede ser positivo. Esto significa que un impuesto a la exportación implementado por un gran país exportador puede elevar el bienestar nacional.
En términos generales, son ciertos los siguientes:
Siempre que un país grande implemente un pequeño impuesto a la exportación, elevará el bienestar nacional.
Si el impuesto se fija demasiado alto, el bienestar nacional caerá.
Habrá un impuesto positivo óptimo a la exportación que maximizará el bienestar nacional.
No obstante, también es importante señalar que no aumenta el bienestar de todos cuando hay un incremento en el bienestar nacional. En cambio, hay una redistribución del ingreso. Los productores del producto y los receptores del gasto gubernamental se beneficiarán, pero los consumidores perderán. Un incremento del bienestar nacional, entonces, significa que la suma de las ganancias supera la suma de las pérdidas en todos los individuos de la economía. Los economistas generalmente argumentan que, en este caso, la compensación de ganadores a perdedores puede potencialmente aliviar el problema de la redistribución.
Efectos del impuesto a la exportación en los consumidores del país importador. Los consumidores del producto en el país importador sufren una reducción en el bienestar como consecuencia del impuesto a la exportación. El incremento en el precio tanto de los bienes importados como de los sustitutos nacionales reduce la cantidad de excedente del consumidor en el mercado.
Efectos fiscales a la exportación en los productores del país importador. Los productores del país importador experimentan un incremento en el bienestar como consecuencia del impuesto a la exportación. El incremento en el precio de su producto en el mercado interno incrementa el excedente del productor en la industria. El incremento de precios también induce un incremento en la producción de las firmas existentes (y quizás la adición de nuevas firmas), un incremento en el empleo, y un incremento en las ganancias, pagos, o ambos a los costos fijos.
Efectos del impuesto a la exportación en el gobierno del país importador. No hay efecto en los ingresos gubernamentales del país importador como consecuencia del impuesto al exportador.
Efectos fiscales a la exportación en el país importador. El efecto de bienestar agregado para el país se encuentra sumando las ganancias y pérdidas a consumidores, productores y gobierno. El efecto neto consta de tres componentes: un efecto negativo de términos de intercambio (\(C\)), una distorsión negativa de la producción (\(B\)) y una distorsión negativa del consumo (\(D\)).
Dado que los tres componentes son negativos, el impuesto a la exportación debe derivar en una reducción del bienestar nacional para el país importador. Sin embargo, es importante señalar que se produce una redistribución del ingreso, es decir, algunos grupos ganan mientras que otros pierden. En este caso, la suma de las pérdidas supera la suma de las ganancias.
Efectos del impuesto a la exportación sobre el bienestar mundial. El efecto sobre el bienestar mundial se encuentra sumando los efectos del bienestar nacional en los países importadores y exportadores. Al señalar que la ganancia de términos de intercambio para el exportador es igual a la pérdida de términos de intercambio para el importador, el efecto de bienestar mundial se reduce a cuatro componentes: la distorsión negativa de la producción del importador (\(B\)), la distorsión negativa del consumo del importador (\(D\)), la negativa del exportador distorsión del consumo (\(f\)) y distorsión negativa de la producción del exportador (\(h\)). Dado que cada uno de estos es negativo, el efecto de bienestar mundial del impuesto a la exportación es negativo. La suma de las pérdidas en el mundo supera la suma de las ganancias. En otras palabras, podemos decir que un impuesto a la exportación da como resultado una reducción en la eficiencia de la producción y el consumo mundiales.
Claves para llevar
Un impuesto a la exportación eleva el excedente del consumidor y disminuye el excedente del productor en el mercado exportador
Un impuesto a la exportación disminuye el excedente del productor en el mercado de exportación y lo eleva en el mercado del país de importación.
El bienestar nacional puede subir o bajar cuando un país grande implemente un impuesto a la exportación.
Para cualquier país que sea grande en un producto de exportación, existe un impuesto a la exportación óptimo positivo.
El bienestar nacional en el país importador cae cuando un gran país exportador implementa un impuesto a la exportación.
Un impuesto a la exportación de cualquier tamaño reducirá la producción mundial y la eficiencia del consumo y, por lo tanto, hará que el bienestar mundial caiga.
Ejercicio\(\PageIndex{1}\)
Supongamos que hay dos países grandes, Estados Unidos y China. Supongamos que ambos países producen y consumen ropa. Estados Unidos importa ropa de China. Considere la acción de política comercial listada a lo largo de la fila superior de la tabla a continuación. En las casillas, indique el efecto de la política sobre las variables listadas en la primera columna. Utilizar un modelo de equilibrio parcial y competencia perfecta para determinar las respuestas. No es necesario que muestres tu trabajo. Utilice la siguiente notación:
+ la variable aumenta
− la variable disminuye
0 la variable no cambia
A el cambio variable es ambiguo (es decir, puede subir, puede caer)
Tabla\(\PageIndex{2}\): Efectos de un Impuesto a la Exportación
Implementación china de un impuesto a la exportación
Precio al Consumidor Doméstico en Estados Unidos
Bienestar del Consumidor Doméstico de Estados Unidos
Bienestar de Productores Nacionales de Estados Unidos
