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8.5: Impuestos al consumo interno

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    Objetivos de aprendizaje

    1. Distinguir los impuestos al consumo interno de los impuestos comerciales.
    2. Describir las motivaciones para el uso gubernamental de los impuestos al consumo.

    Un impuesto al consumo interno es un impuesto recaudado por un gobierno sobre las ventas de un producto en particular. El impuesto se puede cobrar ya sea como un impuesto ad valorem (un porcentaje del valor del bien) o como un impuesto específico (un cargo por unidad del bien vendido). El impuesto al consumo interno es diferente de un arancel de importación o de un impuesto a la exportación. El impuesto al consumo se aplica sobre todos los bienes que se venden en el mercado interno independientemente de dónde se produzcan los bienes. Un arancel de importación o impuesto a la exportación, por otro lado, se cobra únicamente sobre las unidades de las mercancías realmente importadas o exportadas. Un arancel de importación y un impuesto a la exportación se clasifican como políticas comerciales, mientras que el impuesto al consumo es una política interna.

    Los impuestos al consumo interno se utilizan a menudo como fuente de ingresos gubernamentales. En Estados Unidos, el tipo más común de impuesto al consumo ad valorem es el impuesto a las ventas que cobran los gobiernos estatales. Los impuestos específicos al consumo más comunes incluyen los impuestos sobre gasolina, alcohol y cigarrillos. A estos dos últimos se les hace referencia a veces como impuestos del “pecado”, ya que también están diseñados para reducir el consumo de sustancias potencialmente nocivas. Así, a veces los impuestos al consumo se utilizan para desincentivar ciertos tipos de consumo.

    Analizaremos los efectos comerciales internacionales de un impuesto al consumo interno mediante un análisis de equilibrio parcial. Asumiremos que el mercado en cuestión es perfectamente competitivo y que el país es “pequeño”. También ignoraremos cualquier beneficio que pueda generar la política, como crear una distribución más agradable de los ingresos o generar valiosos efectos externos. En cambio, nos centraremos completamente en los efectos de los ingresos del productor, el consumidor y el gobierno de cada política.

    A continuación, consideramos los efectos de un impuesto al consumo bajo dos escenarios separados. En el primer caso, el impuesto se implementa en un país que no está comerciando con el resto del mundo. Este caso se utiliza para mostrar cómo una política interna puede provocar el comercio internacional. El segundo caso considera los efectos sobre precios y bienestar de un impuesto al consumo implementado por un país que inicialmente está importando el bien del resto del mundo.

    Claves para llevar

    • Los impuestos al consumo interno se recaudan de los consumidores que compran un producto dentro del país, independientemente de la fuente de su país, mientras que los aranceles e impuestos a la exportación se recaudan únicamente sobre los productos que se importan o exportan.
    • Un arancel de importación y un impuesto a la exportación se clasifican como políticas comerciales, mientras que el impuesto al consumo es una política interna.
    • Los impuestos al consumo interno a menudo se recaudan para aumentar los ingresos de los gastos gubernamentales.
    • Los impuestos al consumo interno a veces se utilizan para desincentivar el consumo de algunos productos.

    Ejercicio\(\PageIndex{1}\)

    1. Preguntas de Jeopardy. Al igual que en el popular programa de juegos de televisión, se te da una respuesta a una pregunta y debes responder con la pregunta. Por ejemplo, si la respuesta es “un impuesto a las importaciones”, entonces la pregunta correcta es “¿Qué es un arancel?”
      1. El término que describe el tipo de pago que recibe un gobierno por cada unidad de un bien adquirido por los consumidores.
      2. El término que describe el tipo de pago que recibe un gobierno como porcentaje del valor de un bien adquirido por los consumidores.
      3. De política interna o política comercial, esto describe un impuesto al consumo.
      4. De política interna o política comercial, esto describe un impuesto a la exportación.

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