12.0: Introducción
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Ha sido un día agitado en el trabajo. Esta mañana llegó su equipo de cómputos recién arrendado y su gerente le recordó que en cuanto se configura, la obligación de deuda asociada con el arrendamiento de computadoras debe registrarse en los libros de contabilidad. Además, algunos de sus socios corporativos habían contribuido a un nuevo programa de becas para sus empleados y usted debe determinar exactamente cuánto puede pagar la beca con sus ganancias por intereses sin tocar el principal. Por si eso no fuera suficiente, el plan de pensiones de su empresa está en revisión. Los pagos mensuales de los ingresos de sus jubilados deben aumentarse en función de la tasa de inflación. En una nota relacionada, algunos de sus empleados quieren participar en un componente especial de su programa de beneficios de RRSP en el que invierten pagos únicos hoy y reciban pagos de beneficios futuros en el futuro. Debes ayudarlos a averiguar cuánto dinero deben depositar hoy para participar en este programa.
¿Qué ilustra este ejemplo? La mayoría de las empresas arriendan computadoras y equipos para fines de beneficio fiscal junto con la capacidad de actualizar regularmente los equipos para satisfacer los rápidos cambios tecnológicos. Ya sea que seas el negocio que vende los productos arrendados o los adquiere, debes entender cómo funcionan los arrendamientos. Los planes de pensiones de empresas y gobiernos como el Plan de Pensiones de Canadá y el Seguro de Vejez aumentan regularmente sus pagos para igualar la inflación. Muchas empresas, organizaciones e incluso empresas sin fines de lucro más allá del sector educativo establecen programas de becas para los empleados y sus familias. Estas becas están diseñadas para brindar beneficios hoy y sin cesar en el futuro.
Por el lado personal, debes hacer arreglos para que los ingresos de jubilación que eventualmente retirarás de tus ahorros de RRSP aumenten regularmente para igualar la inflación para que tu poder adquisitivo siga siendo el mismo durante todas las etapas de la jubilación. De manera similar, la mayoría de las contribuciones a los RRSP se incrementan regularmente a medida que los ingresos anuales aumentan a lo largo de una carrera. Además, como canadiense tienes acceso a los beneficios del Plan de Pensiones de Canadá y a la Seguridad de la Vejez, que están aumentando constantemente los pagos de anualidades disponibles para ti en tus años de jubilación. También ahorras para muchos eventos y grandes compras en tus vidas; muchos consumidores aplazan la compra de estos artículos hasta que haya efectivo disponible.
En este capítulo, explorará cuatro situaciones específicas relacionadas con las anualidades: anualidades diferidas, anualidades de crecimiento constante, perpetuidades y arrendamientos. Luego practicarás con algunas aplicaciones personalmente relevantes en forma de procedimientos para la compra de tu vehículo al menor costo y para la planeación básica de RRSP.