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14.2: Preguntas que deben hacer los consejos sobre la gestión de riesgos

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    Los requisitos de listado de NYSE especifican que, al abordar los deberes y responsabilidades del comité de auditoría, la carta del comité debe establecer que el comité debe discutir las políticas de la gerencia con respecto a la evaluación y gestión de riesgos. El marco de ERM proporciona un contexto para tal discusión. Ejemplos de preguntas que el comité debe hacer incluyen

    con respecto a la estrategia, Este apéndice es de Waller, Lansden, Dortch, y Davis (2005).

    1. ¿La junta está efectivamente involucrada en la discusión estratégica del apetito de la compañía por tomar riesgos?
    2. ¿La dirección involucra a la junta a la hora de tomar decisiones para aceptar o rechazar riesgos significativos?
    3. ¿La empresa está tomando riesgos que la junta no entiende?
    4. ¿Se entienden completamente los riesgos inherentes al modelo de negocio de la compañía? ¿Gestionado con capacidad? ¿Supervisados de manera oportuna?

    con respecto a la política,

    1. ¿Cómo recompensa la administración el crecimiento y la innovación sin crear una exposición inaceptable al riesgo? ¿Hay límites definidos y límites que especifiquen claramente comportamientos que están fuera de los límites?
    2. ¿Existe un equilibrio adecuado entre las actividades emprendedoras y de control? ¿Se entienden y gestionan claramente los riesgos asociados a la búsqueda de oportunidades?

    con respecto a la ejecución,

    1. ¿Entiende la dirección las incertidumbres inherentes a sus estrategias para el negocio?
    2. ¿Hay garantías de que los controles de riesgo funcionan correctamente?
    3. ¿La empresa cuenta con planes de contingencia efectivos para responder en caso de crisis?
    4. ¿Qué sistema de señales de “alerta temprana” tiene la empresa?
    5. ¿Existen procesos efectivos para identificar, medir y evaluar las capacidades de gestión de riesgos?
    6. ¿Se ha designado un oficial de riesgos o un equipo de gestión de riesgos?

    con respecto a la transparencia,

    1. ¿Existe un proceso efectivo para informar de manera confiable sobre los riesgos y el desempeño de la gestión de riesgos?
    2. ¿La empresa cuenta con una estructura organizativa para apoyar la gestión de riesgos en toda la empresa?

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