14.2: Preguntas que deben hacer los consejos sobre la gestión de riesgos
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Los requisitos de listado de NYSE especifican que, al abordar los deberes y responsabilidades del comité de auditoría, la carta del comité debe establecer que el comité debe discutir las políticas de la gerencia con respecto a la evaluación y gestión de riesgos. El marco de ERM proporciona un contexto para tal discusión. Ejemplos de preguntas que el comité debe hacer incluyen
con respecto a la estrategia, Este apéndice es de Waller, Lansden, Dortch, y Davis (2005).
- ¿La junta está efectivamente involucrada en la discusión estratégica del apetito de la compañía por tomar riesgos?
- ¿La dirección involucra a la junta a la hora de tomar decisiones para aceptar o rechazar riesgos significativos?
- ¿La empresa está tomando riesgos que la junta no entiende?
- ¿Se entienden completamente los riesgos inherentes al modelo de negocio de la compañía? ¿Gestionado con capacidad? ¿Supervisados de manera oportuna?
con respecto a la política,
- ¿Cómo recompensa la administración el crecimiento y la innovación sin crear una exposición inaceptable al riesgo? ¿Hay límites definidos y límites que especifiquen claramente comportamientos que están fuera de los límites?
- ¿Existe un equilibrio adecuado entre las actividades emprendedoras y de control? ¿Se entienden y gestionan claramente los riesgos asociados a la búsqueda de oportunidades?
con respecto a la ejecución,
- ¿Entiende la dirección las incertidumbres inherentes a sus estrategias para el negocio?
- ¿Hay garantías de que los controles de riesgo funcionan correctamente?
- ¿La empresa cuenta con planes de contingencia efectivos para responder en caso de crisis?
- ¿Qué sistema de señales de “alerta temprana” tiene la empresa?
- ¿Existen procesos efectivos para identificar, medir y evaluar las capacidades de gestión de riesgos?
- ¿Se ha designado un oficial de riesgos o un equipo de gestión de riesgos?
con respecto a la transparencia,
- ¿Existe un proceso efectivo para informar de manera confiable sobre los riesgos y el desempeño de la gestión de riesgos?
- ¿La empresa cuenta con una estructura organizativa para apoyar la gestión de riesgos en toda la empresa?