22.4: Testamentos y Fideicomisos
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Un testamento es un documento mediante el cual un individuo dirige su patrimonio para que se distribuya en el momento de la muerte. Los testamentos deben ser por escrito y firmados por el (los) individuo (s) que los hace. Aunque las leyes estatales en cuanto a testamentos varían ligeramente, la mayoría de los estados requieren:
| Requisito | Descripción |
| Edad legal |
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| Intención testamentaria |
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| Capacidad testamentaria |
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| Firma |
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| Testigos |
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Un fideicomiso es un interés patrimonial en poder de una persona o entidad a petición de otra en beneficio de un tercero. Para que un fideicomiso sea válido, debe involucrar bienes específicos, reflejar la intención de la persona o entidad, y ser creado con un propósito lícito. Los fideicomisos son muy populares por dejar la propiedad en beneficio de niños menores de 18 años, adultos mayores y personas con discapacidad.
Al planear cómo distribuir la propiedad al morir, es importante comprender la diferencia entre los activos legalizados y los no testamentarios. La sucesión es el proceso a través del cual un tribunal determina cómo distribuir la propiedad después de que alguien muere. Algunos bienes son distribuidos a los herederos por el tribunal (bienes legalizados) y algunos activos evitan el proceso judicial y van directamente a los beneficiarios (activos no legalizados). Los bienes testamentarios generalmente están sujetos a impuestos de herencia y la distribución puede retrasarse hasta que el tribunal ordene la distribución de los bienes. Debido a estos inconvenientes, muchos individuos prefieren activos no legalizados.
| Activos testamentarios | Activos no testamentarios |
|
|
La muerte del dueño de una propiedad impacta la capacidad de transferir propiedad. El interés de propiedad dicta cómo se puede transferir el inmueble.
| Tipo de propiedad | Fallecimiento del Propietario | Traslado | Donde esté disponible |
| Arrendamiento en Común | El interés del propietario pasa a los herederos | El propietario puede transferir intereses sin acuerdo de los copropietarios | Todos los estados |
| Arrendamiento conjunto | El interés del propietario pasa a los inquilinos conjuntos restantes como activo no testamentario | El propietario no puede transferir intereses sin acuerdo de los copropietarios | Todos los estados |
| Arrendamiento por totalidad | El interés del propietario pasa al cónyuge supérstite | El propietario no puede transferir intereses sin acuerdo del cónyuge | Aproximadamente la mitad de los estados |
| Propiedad Comunitaria | La mitad del interés del propietario pasa al cónyuge supérstite y la otra mitad pasa a otros herederos | El propietario no puede transferir intereses sin acuerdo del cónyuge | Solo 9 estados: Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas y Washington |
Si alguien muere sin testamento o confianza, el tribunal de sucesiones determinará:
- La naturaleza y el valor del patrimonio del difunto;
- La naturaleza y el valor de las deudas pendientes y obligaciones fiscales;
- Si el difunto tiene herederos;
- La identidad de los herederos y su relación con el difunto; y
- Lo que, en todo caso, los herederos tienen derecho a recibir del patrimonio del difunto.
El papel esencial del tribunal de sucesiones es garantizar que se pague a los acreedores de la persona fallecida y que los bienes restantes se distribuyan a los beneficiarios correspondientes. No obstante, este proceso lleva tiempo y cuesta dinero del patrimonio de la persona fallecida. Y no hay garantía de que la persona fallecida pretendiera distribuir sus bienes con base en las reglas del estado sobre quién califica como heredero y qué es lo que tiene derecho a recibir. Los activos comerciales propiedad de la persona fallecida pueden complicar aún más el proceso de sucesiones.