10.3: Crimen
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Objetivos de aprendizaje
- Examinar los delitos de cuello blanco.
- Examinar los delitos de cuello azul que perjudican a las empresas.
- Examinar los delitos cometidos por las empresas.
Imagina que trabajas en una corporación que cotiza en bolsa como contador. Un día, tu manager te llama. Sientes desesperación en su voz mientras susurra: “¡Rápido! ¡Triturar los ejemplares en papel de los registros financieros!” ¿Lo harás? Después de todo, ¿cómo puede ser un delito triturar papel? No tan rápido. Puede ser un delito bajo la Ley Sarbanes-Oxley, específicamente si se destruyen documentos antes del plazo legal requerido para conservarlos. Después de estudiar esta sección, deberías poder reconocer cuándo la respuesta a tales preguntas debe ser un rotundo “¡No!” En efecto, después de leer esta sección, deberías poder detectar actividad delictiva, lo que puede llevar a decisiones difíciles, como si deberías ser denunciante o no.
En esta sección se abordan los delitos pertinentes a las preocupaciones empresariales. Un negocio debe estar preocupado por la actividad delictiva desde el interior, desde el exterior, y a través de sus propias acciones.
Delitos de Cuello Blanco
El delito de cuello blanco es un término utilizado para describir los delitos no violentos cometidos por personas en su capacidad profesional, o por organizaciones. Estos delitos se cometen con fines de lucro, muchas veces a través del engaño. Históricamente, este término deriva de una referencia a los “collares blancos” que los directivos, ejecutivos o profesionales que cometieron estos delitos llevaban como vestimenta cotidiana, en lugar de los “collares azules” de los trabajadores y trabajadores de la fábrica. Los delitos de cuello blanco no son típicos delitos callejeros, como robo o robo, y no son delitos de personas, como asesinato o violación. Más bien, el término se emplea para describir el delito cometido en el entorno laboral profesional, con el propósito de obtener una recompensa económica mediante el uso del engaño. Los delincuentes de cuello blanco cometen frecuentemente sus delitos en el trabajo, a plena luz del día, mientras están sentados en un escritorio.
Pero, ¿qué lleva a un empresario u organización de otro modo exitoso a cometer un delito de cuello blanco? Después de todo, si alguien está ganando un buen salario, o si un negocio está financieramente sano, ¿por qué elegiría violar la ley? Si bien nombres como Kenneth Lay de Enron y Bernie Ebbers de WorldCom son prácticamente sinónimos de codicia corporativa, falta de toma de decisiones éticas y comportamiento fraudulento, estos ejemplos no brindan respuestas satisfactorias a esta pregunta. En efecto, las empresas deben estar atentas contra los delitos de cuello blanco, porque no hay manera absoluta de identificar a quienes podrían recurrir a conductas delictivas en el lugar de trabajo. La delincuencia de cuello blanco puede implicar fraude o hurto, crimen organizado, ciberdelincuencia y delitos ambientales.
Fraude y Hurto
Los delitos de cuello blanco generalmente implican el uso del engaño para adquirir dinero o bienes. Esta es la definición misma de fraude. Muchos delitos de cuello blanco son versiones de fraude. En ocasiones, el delito de cuello blanco implica el robo absoluto, que es la toma de propiedad por transgresión con la intención de privar al dueño del inmueble. En ambos tipos de delitos de cuello blanco, el delincuente está tratando de tomar bienes para su propio beneficio económico.
El fraude se encuentra en muchos contextos. Por ejemplo, muchas violaciones regulatorias, como el uso de información privilegiada, son formas de fraude. Específicamente, se trata de fraude de valores. El fraude de valores es cuando alguien usa el engaño para eludir las regulaciones o estatutos interpretados por la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) para adquirir dinero o bienes. Goldman Sachs fue acusado recientemente por la SEC por fraude de valores, porque supuestamente tergiversó hechos materiales a los inversionistas para que ganaran financieramente. Echa un vistazo a “Hipervínculo: SEC v. Goldman Sachs” para revisar la denuncia.
Hipervínculo: SEC contra Goldman Sachs
Uno de los empleados de Goldman Sachs, Fabrice Tourre, autodenominado “Fabuloso Fab”, también fue nombrado como demandado en la denuncia. ¿Crees que el Fabuloso Fab debería asumir responsabilidad penal por engañar a los inversionistas, incluso si engañó a los inversionistas?
http://www.sec.gov/litigation/complaints/2010/comp21489.pdf
El testimonio de The Fabulous Fab ante el Congreso:
www.cbsnews.com/video/watch/? id=6436867n&tag=related; fotovideo
El fraude en el cuidado de la salud también es un tipo común de delito de cuello blanco. Un médico que presenta reclamos falsos a las compañías de seguros de salud para recibir dinero es un ejemplo común. Consulte la Nota 10.51 “Hipervínculo: La epidemia de fraude en la atención médica” para ver los comentarios del Departamento de Justicia de Estados Unidos con respecto al fraude en la atención médica.
Hipervínculo: Epidemia de fraude en el cuidado de la salud
www.fbi.gov/noticias/videos/mp4/heat062409.mp4/vista
Este enlace es un video de los comentarios del Departamento de Justicia de Estados Unidos sobre las recientes acusaciones contra varias personas acusadas de crear “pacientes paja” para presentar reclamos a Medicaid para recibir dinero. Se puede ver como alguien que crea pacientes falsos para recibir dinero ha cometido fraude, porque está usando el engaño (falsos pacientes) para adquirir dinero (pagos de Medicaid).
El fraude de seguros es el uso del engaño para recibir fondos de seguros. Por ejemplo, si alguien denuncia falsamente que su oficina fue robada y que le robaron su equipo de cómputos, y le pide a su compañía de seguros que cubra la pérdida, entonces esto constituye fraude de seguros. Esto se debe a que la persona está mintiendo (usando el engaño) para adquirir un pago de seguro (adquirir dinero). Un contexto común para el fraude de seguros es el incendio provocado. Si alguien incendia intencionalmente su edificio de oficinas porque desea cobrar bajo su póliza de seguro contra incendios, entonces ha cometido fraude de seguros por incendio provocado. Incendio provocado es el acto de incendiar intencionalmente la propiedad.
El fraude de instituciones financieras es el fraude contra bancos y otras instituciones similares, como las cooperativas de ahorro y crédito. El IRS investiga el fraude de instituciones financieras. Los casos de fraude de instituciones financieras pueden involucrar a personas que falsifican documentos fiscales, o estados de pérdidas y ganancias para obtener financiamiento de los bancos, así como quienes cometen lavado de dinero. Consulte “Hipervínculo: Fraude de instituciones financieras” para conocer varios casos de fraude de instituciones financieras, la mayoría de los cuales son excelentes ejemplos de delitos de cuello blanco.
Hipervínculo: Fraude de Instituciones Financieras
www.irs.gov/cumplimiento/aplicación/artículo/0,, id=213770,00.html
Considera otro tipo de fraude, donde quizás mejor se oculta el engaño. Bernie Madoff cometió fraude masivo en un esquema conocido como esquema Ponzi. Un esquema Ponzi es un esquema piramidal, donde la gente paga en. Los que están en la parte superior de la pirámide pueden recibir algo que parece ser un retorno de su inversión, pero los que están en la parte inferior no. Esto se debe a que los fondos que pagan los que están en la parte inferior se utilizan para pagar a las personas que están en la parte superior. Quienes operan esquemas Ponzi generalmente solicitan inversionistas, y quienes invierten en tales esquemas esperan un retorno legítimo de la inversión (ROI). No obstante, el maestro del esquema Ponzi realmente no invierte los fondos. Simplemente los toma, y mantiene felices a sus primeros “inversionistas” al traer nuevos inversionistas, cuyo dinero le da a los antiguos inversionistas como su ROI. Esto permite que el esquema Ponzi continúe, porque parece desde el exterior que los inversionistas están recibiendo un ROI legítimo. El problema es que las aportaciones de capital eventualmente desaparecen, ya que nunca se invierten sino que simplemente son utilizadas por el delincuente para sus propios fines, incluyendo cubrir sus huellas el mayor tiempo posible pagando a los inversionistas con pagos falsos de ROI según sea necesario. Para continuar, la pirámide debe hacerse cada vez más grande. Eso se debe a que los nuevos inversionistas deben ser atraídos para mantener el flujo de caja en marcha. Eventualmente, por supuesto, las pirámides eventualmente colapsarán bajo su propia estructura insostenible. Consulte “Hipervínculo: La mecánica de un esquema piramidal” para obtener una ilustración de un esquema piramidal de la SEC.
Hipervínculo: La mecánica de un esquema piramínico
Madoff era un gestor patrimonial que defraudó a los inversionistas con miles de millones de dólares. ¿Cómo alguien se sale con la suya? Curiosamente, Harry Markopolos, analista financiero, señaló las acciones de Madoff ante la SEC como estadísticamente imposibles mucho antes de que Madoff fuera atrapado. Echa un vistazo a “Hipervínculo: ¿Demasiado bueno para ser verdad? Estadísticamente Imposible Retornos” para ver cómo el señor Markopolos explica esto mediante el uso de analogías deportivas. Esto plantea interesantes interrogantes legales respecto a si la SEC es lo suficientemente proactiva. Las acciones de la SEC suelen ser reactivas, respondiendo a una situación posterior a que ocurrió.
Hipervínculo: ¿Demasiado bueno para ser verdad? Retornos Estadísticamente Imposibles
www.cbsnews.com/video/watch/? id=4834874n&tag=related; fotovideo
Los inversionistas no son las únicas víctimas potenciales de delitos de cuello blanco. Los dueños de negocios también son víctimas potenciales. Por ejemplo, la malversación de fondos es un delito común, y ocurre cuando alguien toma bienes que estaban en su posesión legalmente y luego los convierte a su propio uso. Como puede ver, Bernie Madoff era un malversador porque legalmente tenía posesión del dinero de sus clientes, pero luego convirtió erróneamente esos fondos para su propio uso, en lugar de ejercer su deber fiduciario con sus clientes. La malversación difiere del hurto, porque el hurto requiere la sustracción de bienes con la intención de privar al dueño de la propiedad. Es decir, en un hurto, se supone que el ladrón no tiene que tener posesión de la propiedad para empezar. Alguien que desfalque algo, sin embargo, tiene derecho a estar en posesión de la propiedad para empezar pero luego injustamente la convierte (la roba) para su propio uso. Las estrategias de malversación pueden implicar falsificación, que es falsificar la firma u otro documento de otra persona. También puede implicar fraude electrónico si la malversación utiliza comunicaciones electrónicas.18 U.S.C. §1343. Refiérase nuevamente a “Hipervínculo: Robos, Skimming, Facturas Falsas, ¡Oh Mío!” para aprender sobre muchos esquemas diferentes de malversación de fondos.
El espionaje corporativo y la apropiación indebida son delitos en los que un competidor o aspirante a competidor ha actuado ilegalmente para obtener secretos comerciales de otro. La Ley de Espionaje Económico es un estatuto federal que tipifica como delito el robo de secretos comerciales. En un caso reciente de espionaje corporativo, Starwood Hotels demandó a Hilton, alegando que Hilton, junto con algunos de sus ejecutivos, robaron millones de dólares en secretos comerciales confidenciales que se utilizaron para competir con la exitosa cadena de hoteles de Starwood.
Crimen Organizado
Si bien el término “crimen organizado” suele convocar imágenes de la mafia, ese no es el único tipo de actividad delictiva organizada en este país. Consideremos el reciente caso contra Pfizer, que se resolvió con el Departamento de Justicia de Estados Unidos en 2009. Las subsidiarias de Pfizer, Pharmacia y Upjohn, habían estado vendiendo productos farmacéuticos “fuera de etiqueta” en dosis y para usos no aprobados por la Administración de Alimentos y Medicamentos (FDA), y había estado brindando comisiones a los médicos para recetar esos medicamentos. Las subsidiarias acordaron declararse culpables de falsificar la marca con la intención de defraudar o engañar. Pagaron una multa criminal de más de mil millones de dólares y decomisaron sus ganancias de sus actividades ilegales. No solo se declararon culpables de una violación penal, sino que también tuvieron que pagar una fuerte multa por violar el derecho civil, particularmente relacionado con pagar comisiones a los médicos.Comunicado de prensa del FBI, “El caso contra Pfizer: un acuerdo récord de $2.3 mil millones”, 2 de septiembre de 2009, www.fbi.gov/page2/sept09/pfizer_settlement_090209.html (consultado el 27 de septiembre de 2010). Los contragolpes son pagos de incentivos que se dan a alguien que toma decisiones para animar a otros a pagar por algo. Las repercusiones de esta convicción son sin duda sentidas por quienes estuvieron sin conocimiento de estos actos, como los accionistas y muchos empleados, sin mencionar a los pacientes que fueron sometidos a marketing off-label en los contextos de lo que de otra manera debería haber sido confiar en las relaciones con sus médicos.
La Ley de Organizaciones Influenciadas y Corruptas (RICO) es un estatuto federal que, de ser violado, puede agregar un tiempo sustancial de prisión a la sentencia de un delincuente condenado. Incluso si alguien no está involucrado per se con el crimen organizado, se pueden presentar cargos de RICO contra un acusado que haya violado el estatuto. Este estatuto castiga a quienes participan en un patrón (al menos dos) de actividades de crimen organizado, que incluyen una amplia gama de actividades típicamente asociadas con la delincuencia organizada, durante un período de diez años,18 U.S.C. §1961 (5). cuando los fondos de esas actividades se utilizaron para mantener, operar o adquirir un negocio legítimo . Las actividades de crimen organizado incluyen delitos como el uso de préstamos, la creación de apuestas, el lavado de dinero, la falsificación, el contrabando, el chantaje, la trata de personas y otros delitos similares. Si bien RICO fue escrito para apuntar al crimen organizado tradicional, menos del 10 por ciento de los casos de RICO presentados han sido contra la mafia. RICO ahora se usa contra compañías de seguros, corretajes bursátiles, tabacaleras, bancos y otras grandes empresas comerciales. RICO también tiene una disposición civil que permite a un competidor presentar cargos de RICO, los cuales vienen con daños triples si la demanda es exitosa.
El soborno ocurre cuando alguien paga a un funcionario del gobierno para influir en la decisión o acciones del funcionario en su carácter oficial en beneficio de la persona que paga el soborno. La Ley de Prácticas Corruptas Extranjeras (FCPA) prohíbe el soborno por parte de empresas estadounidenses que hacen negocios en tierras extranjeras, aunque se permiten pagos de grasa. Los pagos de grasa son pagos que se dan para acelerar un proceso que ocurrirá, en lugar de influir en una decisión. No obstante, las empresas deben tener mucho cuidado al confiar en la excepción de pago de grasa, ya que dichos pagos son legales bajo la FCPA solo si también son legales bajo las leyes del país donde se realizan los pagos de grasa, y hay muy pocas jurisdicciones (si las hay) donde efectivamente sean legales. Los estados también tienen estatutos contra el soborno.
El lavado de dinero ocurre cuando los fondos obtenidos de actividades ilegales son procesados a través de un negocio aparentemente legítimo para “limpiar” la fuente de esos fondos. Por ejemplo, alguien que recibió 10 mil dólares por actividades delictivas necesitará “limpiar” el dinero para poder usarlo legítimamente. Una forma en que esto se puede hacer es estableciendo un negocio que maneje mucho efectivo, lo que parece ser un negocio legítimo. Este negocio puede exagerar sus ganancias en 10,000 dólares con el tiempo ejecutando el dinero a través de sus libros, con lo que “limpiando” los fondos. Por ejemplo, si el negocio era una taberna, y la taberna recaudaba $12,000 mensuales, los $10,000 mal obtenidos podrían distribuirse en diez meses haciendo que el negocio afirmara que recaudaba 13,000 dólares cada mes. De esa manera, los diez mil serían eventualmente “lavados” o “limpiados”, porque parecería ser dinero recibido por el propio negocio legítimo.
En ese ejemplo, si alguien se enterara de esta operación de lavado de dinero y amenazara con acudir a las autoridades a menos que se le diera un pago para guardar silencio, entonces esa sería una forma de extorsión conocida como chantaje. El chantaje ocurre cuando alguien amenaza con revelar una verdad dañina, como la participación en actividades delictivas, pero acepta guardar silencio si se paga. La extorsión es cuando alguien obtiene bienes a través de la coerción. Otro ejemplo de extorsión es cuando una pandilla vecinal extrae “pagos de protección” de negocios locales. Esencialmente, la pandilla requiere el pago de los negocios locales periódicamente, y si el negocio se niega a pagar, entonces la pandilla lesiona de alguna manera al negocio o a su dueño, como por vandalismo o batería.
En los casos de delincuencia organizada, puede haber fuertes incentivos para que la gente no haga lo correcto. A lo mejor les da miedo el castigo por parte del gobierno. Pero también pueden temer el castigo de sus comunidades del crimen organizado. En tales casos, a veces las personas no dicen la verdad cuando deberían. Alguien que miente bajo juramento, aunque piense que hay una buena razón para hacerlo, ha cometido el delito de perjurio. Adicionalmente, tal persona podría ser acusada de obstrucción a la justicia, la cual está actuando de manera que crea obstáculos a la administración de justicia.
Las leyes antimonopolio buscan prevenir actividades que reduzcan o eliminen la competencia económica. Se prohíben los acuerdos “en restricción del comercio”. Ley Sherman, 15 U.S.C. §1. Estos delitos involucran cosas como la colusión, la asignación de mercados, la fijación de precios y el aparejo de ofertas. Se han obtenido condenas penales por contratos de aparejo de ofertas de leche para escolares, fijación de precios para puertas residenciales y fijación de precios para estropajos de lana de acero. Anne K. Bingeman y Gary R. Spratling, “Criminal Antitrust Enforcement” (dirección conjunta, Taller de Derecho y Procedimiento Penal Antimonopolio, American Bar Association Sección de Derecho Antimonopolio, Dallas, TX, 23 de febrero de 1995), http://www.justice.gov/atr/public/speeches/0103.htm (consultado 27 de septiembre de 2010). Consulta “Videoclip: ¿Quién dijo que la antimonopolio es aburrida? ¡Hollywood no!” para el tráiler de la película de ¡El informante! , que se basa en un caso antimonopolio real que implica la fijación ilegal de precios.
Videoclip: ¿Quién dijo que el antimonopolio es aburrido? ¡Hollywood no!
¡Echa un vistazo al tráiler de la película de The Informant! , que retrata las actividades delictivas de fijación de precios de altos ejecutivos de ADM Co., que es una importante agroindustria. ¿Qué mercancía se estaba fijando en el precio? ¡Lisina! Aquí está parte del tráiler:
(haga clic para ver el video)
El Congreso ha abordado las actividades antimonopolio a través de la aprobación de varias leyes importantes, aunque no todas conllevan sanciones penales. Específicamente, la Ley Sherman Antimonopolio conlleva sanciones penales por violaciones antimonopolio, pero otras leyes antimonopolio no.
Ciberdelincuencia
Los delitos cibernéticos son delitos que se cometen virtualmente desde una computadora o a través de Internet. Estos delitos van en aumento, e incluyen actividades como hackeo y robo de identidad. El delito cibernético es un término amplio que incluye muchos delitos de cuello blanco. El cibercrimen es omnipresente en estos días, porque prácticamente todos los escritorios tienen una computadora en él. Estos delitos pueden ir desde delitos no de cuello blanco (como la posesión de pornografía infantil) hasta los delitos tradicionales de cuello blanco, que implican el uso del engaño para adquirir dinero.
La Ley de Fraude y Abuso Informático es un estatuto federal que conlleva castigos por comprometer las computadoras utilizadas en el comercio o la comunicación interestatal. Se castiga a quienes acceden a una computadora para cometer fraude, entre otras cosas. Consulte la Tabla 10.1 “Resumen de la Ley de Fraude y Abuso Informático que Combate Disposiciones de Confidencialidad” Sección de Delitos Informáticos y Propiedad Intelectual, Departamento de Justicia de los Estados Unidos, “Ley de Fraude y Abuso Informático”, www.justice.gov/criminal/cybercrime/ccmanual/01ccma.html (consultado el 27 de septiembre, 2010). para un resumen de las disposiciones que conllevan sanciones penales, así como las sentencias estatutarias.
Cuadro 10.1 Resumen de la Ley de Fraude y Abuso Informático que compromete las disposiciones de confidencialidad
| Ofensa | Sección | Sentencia (Años) * |
|---|---|---|
| Obtención de información de seguridad nacional | (a) (1) | 10 (20) |
| Comprometiendo la confidencialidad de una computadora | (a) (2) | 1 o 5 |
| Intraso en una computadora del gobierno | (a) (3) | 1 (10) |
| Acceder a una computadora para defraudar y obtener valor | (a) (4) | 5 (10) |
| Conocer la transmisión y el daño intencional | (a) (5) (A) (i) | 10 (20 o vida) |
| Acceso intencional y daños imprudentes | (a) (5) (A) (ii) | 5 (20) |
| Acceso intencional y daños | (a) (5) (A) (iii) | 1 (10) |
| Tráfico de contraseñas | (a) (6) | 1 (10) |
| Extorsión que implica amenazas para dañar computadora | a) (7) | 5 (10) |
| * Las penas máximas de prisión para segundas condenas se anotan entre paréntesis. | ||
La Ley de Acceso No Autorizado a Comunicaciones Almacenadas es un estatuto federal para proteger la confidencialidad del correo electrónico y el correo de voz. No obstante, este acto no tiene un barrido tan amplio como podría parecer por su nombre. Los tribunales han sostenido que las computadoras domésticas, las computadoras comerciales y los proveedores de servicios de Internet (ISP) no son “dispositivos de comunicaciones electrónicas” amparados por esta ley. Entonces hackear una cuenta de correo electrónico proveedor FTC v. Netscape Communications Corp., 196 F.R.D. 559, 560 (N.D. Cal. 2000). estaría prohibido por este acto, pero no hackear una computadora doméstica United States v. Steiger, 318 F.3d 1039, 1049 (11th Cir. 2003). o una computadora de negocios. Estados Unidos v. Steiger, 318 F.3d 1039, 1049 (11th Cir. 2003). Debido a la estrecha lectura del estatuto por parte de los tribunales, desde su promulgación se han producido pocos procesamientos en virtud de esta ley. Sección de Delitos Informáticos y Propiedad Intelectual, Departamento de Justicia de los Estados Unidos, “Otros Estatutos de Delitos en Red, Acceso Ilícito a Comunicaciones Almacenadas, 18 U.S.C. §2701, 8. Notas históricas,” www.justice.gov/criminal/cybercrime/ccmanual/03ccma.html (consultado el 27 de septiembre de 2010).
El robo de identidad también está ahora codificado en estatuto federal como una violación penal federal.18 U.S.C. §1028 (a) (7) y 18 U.S.C. §1028A. Este crimen es desenfrenado. Los ladrones de identidad obtienen crédito a nombre de una persona que por lo demás sería digna de crédito. La víctima de estos delitos puede pasar cientos de horas reparando los daños. Esta es una de las principales razones por las que es muy importante no revelar información personal en Internet.
Por último, el spamming ahora está sujeto a regulaciones federales, cuyas violaciones son ahora un delito federal en virtud de la Ley CAN-SPAM. Esta ley sirve como vehículo para procesar a los remitentes de grandes cantidades de correos electrónicos no solicitados si esos correos no cumplen con los requisitos federales.18 U.S.C. §1037. Comercializadores, ¡cuidado!
Delitos Ambientales
Los delitos ambientales son acciones que violan los estatutos federales o estatales relativos al medio ambiente, que conllevan sanciones penales. La Agencia de Protección al Medio Ambiente hace cumplir los estatutos ambientales federales, entre ellos los que conllevan una sanción penal. Muchas corporaciones han sido condenadas por delitos ambientales. Por ejemplo, las corporaciones que vierten ilegalmente sustancias tóxicas en vías fluviales, dañan ilegalmente especies en peligro de extinción o hábitats de esas especies, o comercian con sustancias ilegales que han sido prohibidas por su propensión a causar grandes daños al medio ambiente, están todas involucradas en delitos ambientales. Los estatutos ambientales federales de Estados Unidos que conllevan sanciones penales incluyen la Ley de Aire Limpio; la Ley de Agua Limpia; la Ley de Conservación y Recuperación de Recursos; la Ley de Respuesta, Compensación y Responsabilidad Ambiental Integral; y la Ley de Especies Amenazadas. Adicionalmente, los estatutos estatales de derecho ambiental con frecuencia también conllevan sanciones penales.
Ejemplos recientes de condenas corporativas por delitos ambientales se pueden encontrar en “Hipervínculo: Convicciones penales ambientales federales”.
Hipervínculo: Condenas Penales Ambientales Federales
www.epa.gov/compliance/resources/cases/criminal/highlights/2010/index.html
Echa un vistazo a este enlace para explorar recientes condenas por delitos ambientales. Las convicciones corporativas no son infrecuentes. Por ejemplo, la Corporación Tulip de Nueva York fue condenada por almacenar ilegalmente materiales contaminados con plomo sin permiso. Las sanciones incluyeron una multa de 100.000 dólares y $25,000 a Buffalo Niagara Riverkeepers.
En otro caso, Mar-Cone Appliance Part Co. fue condenado por comprar y vender gas refrigerante que agota la capa de ozono, el cual fue ilegalmente ingresado de contrabando a Estados Unidos en violación de la Ley de Aire Limpio. La sentencia incluyó una libertad condicional de cinco años para el negocio, una multa penal de medio millón de dólares y un pago de cuatrocientos mil dólares a una organización sin fines de lucro. La compañía distribuyó esta sustancia ilegal en todo Estados Unidos, lo que fue una acción condenada por socavar los esfuerzos ambientales globales para reducir los daños por ozono para beneficio personal.
Delitos de cuello azul
El delito de cuello azul es un término genérico utilizado para describir delitos que no son delitos de cuello blanco. En los negocios, los delitos patrimoniales (más que los delitos personales) son una preocupación primordial. Un delito patrimonial es un delito que implica daños a la propiedad, mientras que un delito de persona es un delito que involucra la lesión en el cuerpo de una persona. El hurto es una preocupación importante para muchos negocios. Los delincuentes de cuello blanco no son los únicos que cometen hurto. En el comercio minorista, por ejemplo, las preocupaciones primarias de prevención de pérdidas incluyen el robo en tiendas. El hurto en tiendas es un delito grave y prevalente. Adicionalmente, en cualquier tipo de negocio, el robo de empleados es un problema grave. Por último, el vandalismo es un daño a la propiedad no autorizado, y cualquier negocio con presencia física puede convertirse en blanco de vándalos.
Claves para llevar
La delincuencia es una consideración muy importante en el mundo de los negocios. Los delitos de cuello blanco son particularmente insidiosos porque los delincuentes de cuello blanco trabajan desde adentro, pueden ser difíciles de detectar ya que a menudo ocupan puestos de confianza y utilizan el engaño como su principal herramienta. Los delitos de cuello azul también suponen un riesgo sustancial de pérdida para las empresas. El fraude, el cibercrimen, el crimen ambiental, el crimen organizado y diversas formas de delitos contra la propiedad son amenazas graves para las empresas. La delincuencia conlleva altos costos personales no sólo para los individuos involucrados en la mala conducta sino también para la sociedad en general, incluidas las corporaciones y otras personas que dependen de esas corporaciones.
Ejercicio\(\PageIndex{1}\)
- Considera el video en “Hipervínculo: ¿Demasiado bueno para ser verdad? Rentabilidades Estadísticamente Imposibles” sobre el uso de Harry Markopolos del modelado estadístico para identificar el esquema Ponzi de Bernie Madoff. ¿Qué papel deberían haber jugado el análisis estadístico y el modelado de probabilidad en el entorno regulatorio que podría haber identificado antes el desastre del esquema Madoff Ponzi?
- ¿Cómo pueden las empresas protegerse de la malversación de fondos? ¿Cuáles son algunas estrategias específicas que podrían idearse para garantizar que los contables o contables no descrezcan dinero del negocio?
- Si cogieras a un empleado robando suministros de oficina por valor de un dólar, ¿qué harías? ¿Y qué pasa con los suministros por valor de veinticinco dólares? ¿Cien dólares? ¿Mil? ¿Deberían capacitarse a los empleados para no llevarse siquiera un lápiz a casa? ¿Ese tipo de capacitación valdría la pena el costo de la capacitación en sí?
- Consulta “Videoclip: ¿Quién dijo que la antimonopolio es aburrida? ¡Hollywood no!” para revisar algunas de las condenas en contra de las corporaciones. ¿Son las sanciones pagaderas a las organizaciones ambientales sin fines de lucro sanciones adecuadas para condenas corporativas por delitos ambientales? ¿Por qué o por qué no?