23.3: Caso 2 - Galaxy Max, Inc., Paquete de Beneficios al Empleado
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Objetivos de aprendizaje
En esta sección detallamos los beneficios y la estructura del plan que se pueden esperar en una cartera de beneficios para empleados de muestra:
- Características de cada beneficio de empleado (elegibilidad, costos, exclusiones, etc.)
- Seguro de vida grupal y cualquier opción suplementaria
- Seguro de discapacidad grupal y cualquier opción suplementaria
- Planes de seguro de salud grupal
- Beneficios flexibles
- Planes de retiro de beneficios definidos y/o contribución definida
- Explicar las siguientes leyes dentro de la Ley de Gas Ideal
Prefacio
Este caso, al igual que el Caso 1, es un proyecto grupal que forma parte de las clases de prestaciones para empleados impartidas por el autor de este libro de texto. A continuación se presenta la cartera de prestaciones al empleado de una compilación de los diez grupos de la clase de otoño de 2002 (y algunos de la clase de otoño del 2000), en palabras de los estudiantes.El trabajo de los siguientes alumnos se refleja en este caso: Donna Biddick, Lavonnia Bragg, Katrina Brand, Heather Cartes, Robert Cloud, Maria Conway, Thomas Dabney Clay, Lillian Dunlevy, Daniel Fleming, Shannon Fowlkes, Caroline Garrett, Barbara Guill, Steven Hall, Georgette Harris, Shirelle Harris, Tyron Hinton, Tiffany Jefferson, Tennille McCarter, Pamela Nicholson, Hiren Patel, Susan Shaban, Carolyn Shelburne, Gaurav Shrestha, Stephanie Soucy, Christopher Speight, Cassandra Townsend, Geoff Watkins y Tresha White, a partir del otoño de 2002. También se incluye la obra de Margaret Maslak y Shesa Artis a partir del otoño del 2000. El caso es un proyecto típico que dura para los alumnos durante todo el semestre. Los estudiantes presentan porciones del caso ya que el material se cubre en clase. En la mayoría de los casos, toda la cartera de beneficios al empleado de la hipotética empresa creada por los estudiantes se presenta al concluir el semestre como parte de la calificación final. Este caso no proporciona un plan de cobertura de atención a largo plazo. La mayoría de los planes de jubilación que ofrecen los hipotéticos patrones de estos proyectos no son realistas en cuanto a los montos y variedad. Se solicita a los estudiantes que proporcionen un plan de beneficios definidos, un plan de contribuciones definidas y un plan 401 (k) para poder experimentar el funcionamiento de estos planes. Los estudiantes no ofrecían un plan completo de cafetería, solo una cuenta de gastos flexible.Los estudiantes utilizaron información de las siguientes empresas y fuentes: Dominion Co., www.dominion.com; Dominion Virginia Power, http://www.dom.com/; Phillip Morris, EE.UU., http://www.philipmorrisusa.com/en/cms/Home/default.aspx; Virginia Retirement System, www.state.va.us/vrs/vrs-home-htm; Condado de Henrico, Virginia, www.co.henrico.va.us. ; Minnesota Life, www.minnesotalife.com; A. M. Best Company, ambest.com; Junta de la Reserva Federal, http://www.federalreserve.gov/; Stanley Corp.; Ethyl Corporation, www.etil.com/index.htm; Aetna, www.aetna.com; Himno, http://www.anthem.com/; CIGNA, www.cigna.com; y más.
Bienvenidos, empleados de Galaxy Max
El Consejo de Administración y los ejecutivos corporativos de Galaxy Max, Inc., han desarrollado un paquete integral de beneficios para satisfacer las necesidades de nuestros empleados y sus familias. Este manual incluye una breve descripción de la organización y su estructura y una descripción detallada de los beneficios relacionados con el seguro de vida grupal, la atención médica, la cobertura dental y de la vista, las cuentas de gastos flexibles y los beneficios de jubilación. La información proporcionada le permitirá comprender sus beneficios. La información general puede ser asegurada desde el sitio web de la compañía, www.galaxymax.com. Se pueden dirigir preguntas adicionales al Departamento de Recursos Humanos, 7500 Galaxy Max Road, Richmond, VA 23228; teléfono 1-800-674-2900; correo electrónico hrgalaxymax@vcu.edu. Las sugerencias son siempre bienvenidas ya que continuamos mejorando la atención al cliente.
Antecedentes e información actual
- Galaxy Max, Inc. (la “Compañía”), es una cadena multimillonaria de venta minorista de equipos comerciales establecida en 1985 para atender las necesidades de empresas y consumidores.
- La compañía se especializa en ventas directas y comercio electrónico de equipos de oficina, accesorios comerciales y hardware y software de computadora, y brinda soporte técnico para todas las facetas de la industria involucradas en el mantenimiento del entorno empresarial. La compañía planea expandir sus capacidades de servicio en todo el mercado global.
- La corporación tiene su sede en Richmond, Virginia, y tiene un punto de venta minorista y dos tiendas regionales en el norte de Virginia y el área de Tidewater (ver Figura 23.4).
Figura
\(\PageIndex{1}\): Galaxy Max, Inc.,
Estructura OrganizacionalDescripción del empleado
Galaxy Max emplea a 758 miembros del personal: 338 asalariados a tiempo completo y 420 empleados por hora. Nuestro rápido crecimiento en tamaño y valor nos permite proporcionar un paquete de beneficios sustancial a los empleados asalariados y a tiempo completo.
Prestaciones para empleados
Galaxy Max ha desarrollado un paquete de beneficios competitivo e integral para nuestros empleados porque valoramos su servicio a la organización y queremos mantener un personal sano, motivado y de alta calidad. Nuestro compromiso con los empleados es apoyar sus necesidades personales y metas financieras para la retención y recompensar a las personas dedicadas. El paquete de beneficios se resume en la Tabla 23.9.
| Empleados asalariados de tiempo completo (32 o más horas por semana) | Empleados por hora y medio tiempo |
|---|---|
| Seguro de vida a término grupal | Ninguno |
| Discapacidad a corto y largo plazo | Ninguno |
| Salud | Opcional |
| Dental | Opcional |
| Cuenta de gastos flexible | Cuenta de gastos flexible |
| Plan de beneficios definidos | Plan de beneficios definidos disponible para quienes trabajan más de 1,000 horas al año |
| Plan de participación en las ganancias | Plan de participación en las ganancias disponible para quienes trabajan más de 1,000 horas al año |
| Plan 401 (k) con coincidencia | Plan 401 (k) con correspondencia disponible para quienes trabajan más de 1,000 horas al año |
Declaración de misión
Galaxy Max se compromete a brindar una satisfacción superior al cliente en la administración de ventas y servicio a los consumidores mientras mantiene precios competitivos, productos de calidad y crecimiento activo dentro de la comunidad empresarial internacional. Nos esforzamos por el avance tecnológico y la excelencia en la prestación de servicios, y promovemos alianzas.
Parte I: Beneficios de Seguro de Grupo
Seguros de Vida
Galaxy Max te proporciona un seguro básico de vida en una sola vez tu salario base anual (1 × salario anual) sin costo para ti. Los beneficios se redondean a los siguientes $1,000 más altos. El beneficio mínimo es de $5,000. Usted puede adquirir cobertura suplementaria. El beneficio máximo es cinco veces su salario base anual actual o $1,000,000, lo que sea menor. En el cuadro 23.10 se describen las principales características del plan de seguro de vida de la compañía. El costo de la cobertura del seguro de vida suplementario se muestra en el Cuadro 23.11.
| Beneficios | El seguro básico de vida es igual a una vez que tu salario base anual—el empleador paga Cobertura adicional hasta cinco veces tu salario base anual como cobertura suplementaria—tú pagas (ver costos en la Tabla 23.11) |
| Cobertura agregada para dependientes: usted paga (vea costos en la Tabla 23.11) | |
| Muerte accidental y desmembramiento (AD&D) —el empleador paga | |
| Renuncia a la prima en caso de discapacidad (la cobertura de vida continúa sin cargo) —parte de la cobertura básica | |
| Convertibilidad (en caso de terminación del término vida, puedes convertir la póliza a póliza de vida entera sin evidencia de asegurabilidad) —parte de la cobertura básica Prestaciones aceleradas (prestaciones de vida) —en caso de enfermarte terminal, puedes cobrar hasta el 50 por ciento de los beneficios de la póliza mientras aún vive, parte de la cobertura básica | |
| Elegibilidad | Empleados regulares de tiempo completo (que trabajan 32 horas semanales o más) que están activos en el trabajo |
| Inscripción | La cobertura es automática |
| Cuándo comienza la cobertura | 30 días después de la fecha de empleo |
| Costo | La compañía paga el costo total del seguro básico de vida; usted paga por cualquier cobertura adicional (suplementos de 2×, 3×, 4×, o 5× salario anual, y por cobertura a cargo) |
| Evidencia de asegurabilidad | Para la cobertura básica pagada por el patrón, no se requiere evidencia de asegurabilidad |
| Para montos suplementarios mayores a $150,000, se requiere evidencia de asegurabilidad | |
| Proveedor, A.M. Mejor Calificación | Minnesota Life (Minnesota, EE. UU.), Calificación A++ |
| Impuestos | Las primas de cobertura superiores a $50,000 son ingresos imponibles para usted (basado en la Tabla PS-58 del IRS) |
| Las prestaciones por fallecimiento pagadas al beneficiario no están gravadas |
| Término de vida suplementario | |||
|---|---|---|---|
| Edad | Costo por Mes por $1,000 de Cobertura | Edad | Costo por Mes por $1,000 de Cobertura |
| 29 y menores | $0.06 | 50—54 | $0.42 |
| 30—34 | $0.07 | 55—59 | $0.69 |
| 35—39 | $0.09 | 60—64 | $1.10 |
| 40—44 | $0.15 | 65—69 | $2.00 |
| 45—49 | $0.25 | 70 y más | $3.60 |
| Dependiente: Tarifas para Cónyuge | |
|---|---|
| Monto | Costo |
| $5,000 | $0.58 |
| $10,000 | $1.15 |
| $15,000 | 1,73$ |
| $20,000 | 2,31$ |
| $25,000 | $2.88 |
Beneficiario
El empleado nombra al beneficiario. No puede ser el patrón.
Terminación
La cobertura terminará automáticamente cuando exista alguna de las siguientes condiciones:
- El empleado termina su empleo.
- El empleado deja de ser elegible.
- El asegurado rescinde el contrato maestro.
- La aseguradora rescinde el contrato maestro.
- No se han hecho aportaciones.
Características importantes de tus planes de seguro de vida
- Wavier del pago de su prima si queda incapacitado
- El derecho a convertir a una póliza individual si terminas tu empleo
- Beneficios acelerados si te enfermas terminales
Beneficios acelerados
Si a un empleado cubierto se le diagnostica una condición que califica, el empleado puede solicitar que se pague inmediatamente un beneficio acelerado. El monto a pagar es del 50 por ciento, hasta un beneficio máximo de 50,000 dólares. Las condiciones de calificación incluyen las siguientes:
- El diagnóstico de una enfermedad terminal que se espera que provoque la muerte dentro de los seis a doce meses
- La ocurrencia de una enfermedad catastrófica específica, como el SIDA, un derrame cerebral o la enfermedad de Alzheimer
Seguro de Vida Dependiente
El seguro de vida de un cónyuge puede ser adquirido por empleados de tiempo completo en incrementos de $5,000 hasta $25,000. El seguro de vida de los niños se puede adquirir por la cantidad de $5,000 por niño.
Muerte accidental y desmembramiento
Los beneficios del plan de muerte accidental y desmembramiento (AD&D) son adicionales a los beneficios pagaderos bajo el plan de seguro de vida. Los beneficios de AD&D son pagaderos en caso de accidente que resulte en lo siguiente:
- Tu muerte
- Pérdida de una o más de las partes del cuerpo (como la mano o el pie)
- Pérdida de la vista en uno o ambos ojos
En el Cuadro 23.12 se describen las principales características del plan AD&D de la Compañía. Si sobrevive a un accidente pero sufre ciertas lesiones, los beneficios de AD&D serían pagaderos como se muestra en la Tabla 23.13.
| Beneficio | En caso de muerte accidental, se duplican los montos básicos y suplementarios (en caso de pérdida, ver Cuadro 23.13) |
| Elegibilidad | Empleados regulares de tiempo completo (que trabajan 32 horas semanales o más) que están activos en el trabajo |
| Inscripción | La cobertura es automática |
| Cuándo comienza la cobertura | 30 días después de la fecha de empleo |
| Costo | La compañía paga el costo total del seguro básico de AD&D; usted paga por cualquier cobertura adicional (suplementos de 2×, 3×, 4× o 5× salario anual) |
| Evidencia de asegurabilidad | Igual que para la vida regular de grupo |
| Proveedor, A.M. Mejor calificación (periodos como en otros lugares) | Minnesota Life, Calificación A++ |
| Si Tiene Esta Pérdida | Recibirás este porcentaje de tu cobertura de AD&D |
|---|---|
| Pérdida de mano | 50% |
| Pérdida de pie | 50% |
| Pérdida de ojo | 50% |
| Pérdida múltiple | 100% |
El seguro de vida no pagará si sobrevives a un accidente; solo paga en caso de tu muerte.
Las pérdidas no cubiertas por AD&D incluyen las siguientes:
- Enfermedad corporal o mental
- Enfermedad, ptomaína o infección bacteriana, a menos que resulte directamente de la lesión o cualquier cirugía resultante
- Tratamiento médico o quirúrgico, a menos que resulte directamente de la lesión o cualquier cirugía resultante
- Suicidio o intento de suicidio estando cuerdo o demente
- Lesiones autoinfligidas intencionalmente
- Guerra o cualquier acto de guerra, ya sea declarado o no declarado
Proveedor
El seguro de vida es proporcionado por Minnesota Life Insurance Company, que está calificado A++ por A.M. Best.
Ejemplos de Pérdida/Beneficios de Seguros de Vida
Seguro de Vida Ejemplo 1
Un empleado de cuarenta años que gana un sueldo base anual de 45 mil dólares muere en un accidente automovilístico. Había optado por adquirir un seguro complementario tanto de vida (salario único) como de AD&D (salario único).
Beneficiario recibirá lo siguiente:
- 1 veces paga o $45,000 de Minnesota Life for basic life
- 1 veces paga o $45,000 de Minnesota Life para AD&D
- 1 veces paga o $45,000 por su vida suplementaria
- 1 veces paga o $45,000 por su AD&D suplementario
El total recibido es de $180,000.
Seguro de Vida Ejemplo 2
Mary Jones presentó una reclamación de seguro de vida tras la muerte de su esposo, Robert, en junio de 2002. Murió tras una breve batalla contra el cáncer. Fue empleado de tiempo completo en Galaxy Max durante cinco años y su salario en ese momento era de 55 mil dólares anuales. Cuenta con un seguro de vida por la cantidad de tres veces su salario:\ ($55,000 × 3 = $165,000\). Por lo tanto, su beneficio es de $165,000, pagadero a su beneficiario, que es su esposa, Mary Jones. La señora Jones presentó la demanda dentro de las dos semanas siguientes a la muerte del señor Jones. La señora Jones tuvo que presentar copia de su acta de defunción y llenar los formularios requeridos. Se le informó que recibiría su beneficio dentro de los sesenta días contados a partir de la fecha de la reclamación.
La señora Jones ha optado por recibir el beneficio del seguro de vida en un pago global. Recibió este pago cincuenta y ocho días a partir de la fecha de la reclamación.
Código de Servicio de Ingresos Internos La Sección 101 establece que los beneficios por muerte no se contabilizan para ingresos imponibles.
Licencia por enfermedad, discapacidad a corto plazo y discapacidad a largo plazo
En el Cuadro 23.14 se resumen todos los planes de discapacidad proporcionados por Galaxy Max.
| Beneficios | Licencia por enferma—7 días, 100% de sueldo |
| STD (7 días a 6 meses) — 80% de pago de hasta $5,000 beneficio por mes | |
| LTD (6 meses a la edad de sesenta y cinco años) — 60% de pago de hasta $6,000 beneficio por mes coordinado con compensación laboral y Seguro Social | |
| Elegibilidad | Empleados regulares de tiempo completo (que trabajan 32 horas semanales o más) que están activos en el trabajo |
| Inscripción | La cobertura es automática |
| Cuándo comienza la cobertura | 30 días después de la fecha de empleo |
| Costo | La compañía paga el costo total de STD; el empleado paga por LTD a través de la reducción de nómina |
| Definición de discapacidad | Licencia por enfermedad y ETS: no puede hacer su propio trabajo debido a una lesión o enfermedad no ocupacional |
| LTD—de 6 meses a 2 años, incapaz de realizar ningún trabajo relacionado con su formación y educación; después de dos años, incapaz de realizar ningún trabajo | |
| Evidencia de asegurabilidad | Requerido si se une después de la inscripción abierta |
| Proveedor, A. M. Mejor Calificación | Licencia por enfermedad y ETS: autoasegurado |
| LTD—AETNA (calificado “A” por excelente por A.M. Best) | |
| Impuestos | Los empleados no pagan impuestos sobre las primas pagadas por el empleador por ETS; pero en el caso de recibir beneficios, se pagarán impuestos sobre los beneficios |
| Para LTD, el empleado paga la prima de los ingresos después de impuestos, y los beneficios en caso de discapacidad no están sujetos a impuestos |
Licencia por enfermedad
Beneficios
El empleado recibirá un pago regular por el tiempo perdido por enfermedad o lesión (no ocupacional) hasta siete días por año calendario.
Costo del tiempo de enfermedad
Galaxy Max paga la licencia por enfermedad con su presupuesto operativo.
Discapacidad a corto plazo
Definición de discapacidad
“Incapacidad” es la incapacidad total y continua del empleado para desempeñar todos y cada uno de los deberes de su ocupación regular.
Beneficios
Las prestaciones por discapacidad a corto plazo (ETS) son 80 por ciento del salario hasta $5,000 mensuales después de un periodo de espera de siete días. La duración máxima de la prestación es de seis meses. No hay integración de prestaciones bajo discapacidad a corto plazo.
Premium
Galaxy Max paga primas de ETS y deduce tales como gastos comerciales normales. Galaxy Max seguirá pagando primas para empleados discapacitados.
Exclusiones
Un empleado no puede cobrar beneficios de ETS bajo las siguientes condiciones:
- Por cualquier periodo durante el cual el empleado no esté bajo el cuidado de un médico
- Por cualquier discapacidad causada por una lesión autoinfligida intencionalmente
- Si el empleado se dedica a alguna ocupación a cambio de remuneración
- Si la discapacidad se produjo durante la guerra, ya sea declarada o no declarada
- Si la discapacidad se incurrió mientras participaba en una agresión o delito grave
- Si la discapacidad es enfermedad mental, alcoholismo o drogadicción
Terminación
Los empleados discapacitados no se considerarán despedidos y, cuando puedan regresar al trabajo, no tendrán que satisfacer ningún periodo de espera para la cobertura.
Discapacidad a largo plazo
Definición de discapacidad
La discapacidad a largo plazo (LTD) se define como la incapacidad total y continua del empleado para participar en cualquier y cada una de las ocupaciones remuneradas para las que esté calificado o se calificará razonablemente por razón de capacitación, educación o experiencia durante los primeros dos años. Después de dos años, es la incapacidad de dedicarse a cualquier empleo remunerado.
Beneficios
LTD prevé lo siguiente:
- El monto del beneficio LTD es del 60 por ciento de sus ingresos mensuales básicos, hasta un beneficio mensual máximo de $6,000.
- El beneficio mensual LTD se reducirá por montos recibidos de otros programas de beneficios como el Seguro Social, compensación laboral y cualquier otro plan de retiro coincidente. Sin embargo, su beneficio mensual nunca puede ser inferior al 10 por ciento del beneficio bruto o $100, lo que sea mayor.
- El beneficio LTD es del 60 por ciento de tus ingresos mensuales básicos hasta un beneficio máximo de $6,000 mensuales. Su beneficio se coordina con (es decir, reducido por) otros beneficios de ingresos recibidos.
“Ingresos mensuales básicos” significa su salario mensual vigente justo antes de la fecha de inicio de la discapacidad. Incluye las ganancias recibidas de comisiones y bonos de incentivo pero no el pago de horas extras u otra compensación adicional. Las comisiones y bonificaciones de incentivo se promediarán para el periodo de treinta y seis meses de empleo justo antes de la fecha de inicio de la discapacidad.
Costo de Cobertura
El empleado pagará el costo completo a través de la deducción de nómina. El representante de Recursos Humanos le asesorará del monto de la contribución, el cual se basa en una tasa por $1,000 de su salario base anual. El costo de la cobertura lo determina la compañía aseguradora, Aetna (calificada “A” por excelente por A.M. Best). Galaxy Max te avisará con anticipación en caso de cambio de tarifa.
Exclusiones LTD
Un empleado no puede cobrar beneficios de LTD bajo las siguientes condiciones:
- Cualquier discapacidad causada intencionalmente
- Cualquier periodo no bajo el cuidado de un médico
- Participación activa en un motín
- Guerra, declarada o no declarada, o cualquier acto de guerra
Fiscalidad
Debido a que el empleado paga la prima completa de los ingresos después de impuestos, los beneficios no son gravables para el empleado.
Rehabilitación
Un empleado discapacitado puede ingresar a un periodo de trabajo de prueba de hasta dos años en un empleo de rehabilitación. Durante este tiempo, los beneficios se reducirán en un 50 por ciento. Si el juicio no tiene éxito, los beneficios originales a largo plazo se reanudarán sin penalización.
Terminación
Los empleados discapacitados no se considerarán despedidos y, si pueden regresar al trabajo, no tendrán que satisfacer ningún periodo de espera para la cobertura. La cobertura por discapacidad a largo plazo no se puede convertir al terminar el empleo.
Cobertura de Seguro de Salud
Galaxy Max ofrece dos planes de seguro médico, un HMO y PPO. Los amplios beneficios se describen en el Cuadro 23.15. Los planes médicos pagan el costo de los gastos médicos necesarios y razonables por enfermedad o lesión no relacionada con el trabajo y son completamente opcionales.
| Beneficios | Usted puede elegir entre una HMO y una PPO. |
| Elegibilidad | Empleados regulares, asalariados a tiempo completo y a tiempo parcial programados para trabajar al menos 32 horas por semana y sus dependientes elegibles: cónyuge; hijo dependiente soltero menor de 19 años o menores de 25 años en la escuela a tiempo completo; hijo dependiente discapacitado; hijo elegible con orden médica de manutención infantil calificada. |
| Matrícula | Usted puede inscribirse cuando sea elegible. Usted puede optar por inscribir a dependientes elegibles por cargos adicionales siempre que cumplan con los requisitos de un “dependiente”. |
| El periodo anual de inscripción abierta para los participantes del plan actual es del 1 de octubre al 1 de noviembre de cada año Los cambios realizados durante la inscripción abierta entrarán en vigencia el 1 de enero del año siguiente. | |
| Periodo de espera | 30 días después del primer día de empleo |
| Categorías de cobertura | Solo para empleados |
| Empleado e hijo (s) | |
| Empleado y cónyuge | |
| Empleado y familia | |
| Costo | Usted y Galaxy Max comparten el costo de la cobertura (consulte el Cuadro 23.17 “Primas de empleados”) |
| Lo que se cubre | Servicios y suministros médicamente necesarios |
| Atención hospitalaria para pacientes hospitalizados y ambulatorios | |
| Atención y tratamiento de los médicos | |
| Visitas a domicilio u oficina | |
| Medicamentos recetados | |
| Atención de salud mental para pacientes hospitalizados y ambulatorios | |
| Exámenes físicos de rutina y atención preventiva (solo en red) |
Aseguradoras
Galaxy Max ha elegido Healthkeepers, Inc., para la cobertura de HMO. La mejor calificación de A.M. más reciente de Healthkeepers es “A” (excelente). Cigna Healthcare of Virginia, Inc., es el proveedor PPO de Galaxy Max y también ha obtenido la calificación de A.M. Best de “A”. Los beneficios pagados quedan a discreción de las compañías aseguradoras.
Beneficios
Los beneficios de cada plan se explican en la Tabla 23.16.
| HMO | PPO en Red | PPO fuera de la red | |
|---|---|---|---|
| Deducible Anual | |||
| Ninguno | Ninguno | $300/individual, $600/familia | |
| Atención Ambulatoria | |||
| Copago por Visita ($) | Coseguro (%) o Copago ($) por Visita | Coaseguro (%) por Visita | |
| Médico de atención primaria | $10 | $15* | 30% |
| Laboratorios de diagnóstico/rayos X | Completamente cubierto | 10% | 30% |
| Cuidados preventivos | $10 | $15† | 30% |
| Cuidado del bienestar del bebé | $10; sin límite de edad | $15 más 10% de pruebas de detección y diagnóstico; hasta el séptimo cumpleaños† del niño | 30% |
| Atención de maternidad para todos los cuidados pre y postnatales de rutina de la madre prestados por obstetra y ginecólogo | Atención de rutina totalmente cubierta; $10 para pruebas de diagnóstico | $15 para la visita inicial si el médico envía una factura después del parto | 30% |
| Exámenes de mamografía | $20 | 20% | 30% |
| Visita de ginecólogo y obstetra (incluye examen pélvico, examen de mama y prueba de Papanicolaou) | $10 | $15 | 30% |
| Visita al consultorio especializado | $20 con referencia de PCP | $15 | 30% |
| Servicios de emergencia | $50 (no se aplica si es admitido) | $50 más 20%; $15 por servicios médicos | 30% |
| Exámenes anuales de la visión | $10 | no | |
| Cirugía ambulatoria | $75 | $50 más 20%; $15 por servicios médicos | 30% |
| Servicios ambulatorios no quirúrgicos | $20 | $50 más 20%; $15 por servicios médicos | 30% |
| Salud mental y abuso de sustancias | $20 | 26 visitas por año calendario: $15 para visitas 1—13; 50% para visitas 14—26 | 30% |
| Atención de salud en el hogar | Completamente cubierto | Completamente cubierto | 30% |
| Terapia física, del habla y ocupacional para pacientes ambulatorios | $20 (máximo de 90 días) § | límites por año calendario: físicos, $2,000; habla, 750 dólares; ocupacional, $2,000 | 30% |
| Atención al paciente (se requiere autorización previa) | |||
| Copago por Visita ($) | Coseguro (%) o Copago ($) por Visita | Coaseguro (%) por Visita | |
| Atención hospitalaria por enfermedad, lesión o maternidad en una habitación semiprivada | $250 por entrada | $250 más 10% por entrada | 30% |
| Servicios médicos intrahospitalarios | Completamente cubierto | 10% | 30% |
| Salud mental en pacientes hospitalizados y abuso de sustancias | $250 por admisión§ | $250 más 10% por entrada | 30% |
| Atención en un centro de enfermería especializada | Completamente cubierto (limitado a 100 días por enfermedad o afección) § | 20% (limitado a 100 días por enfermedad o afección) | 30% |
| Equipo y suministros médicos duraderos | Completamente cubierto hasta $1,000 por año calendario§ | 10%; limitado a $5,000 por año calendario§ | 30% |
| Servicios de hospicio | Completamente cubierto para pacientes diagnosticados con una enfermedad terminal con una esperanza de vida de 6 meses o menos | Completamente cubierto para pacientes diagnosticados con una enfermedad terminal con una esperanza de vida de 6 meses o menos | 30% |
| Límite anual de gastos de bolsillo a través de deducibles, coseguros y copagos para servicios cubiertos | |||
| Individuales | $1,000 | $2,000 | $4,000 |
| Familia | $2,000 | $4,000 | $8,000 |
| Máximo de por vida | |||
| $500,000 | 750,000 | 750,000 | |
| * Visita de médico de atención primaria o especialista. | |||
| † La cobertura incluye chequeos anuales, examen ginecológico anual y prueba de Papanicolaou, prueba de antígeno prostático específico (PSA) y exámenes de próstata para hombres de cuarenta y más años, una mamografía basal para mujeres de treinta y cinco a treinta y nueve años, mamografía anual para mujeres de cuarenta y más años y anual exámenes de detección de cáncer colorrectal; hasta $200 por año calendario para familiares de siete años o más para todas las demás inmunizaciones de rutina, laboratorios y radiografías realizadas en relación con chequeos anuales, ya sean recibidos dentro de la red o fuera de la red. | |||
| † No hay coaseguro para inmunizaciones. | |||
Financiamiento
Galaxy Max pagará un generoso 85 por ciento de las primas de atención médica. El Cuadro 23.17 enumera las obligaciones de los empleados.
| Planear | HMO | PPO |
|---|---|---|
| Prima quincenal por asegurado | $35.67 | $51.09 |
| Cada dependiente adicional | $12.00 | $18.00 |
Área de Cobertura
La PPO está compuesta por oficinas específicas dentro de la red. Consulte su Enlace de Beneficios para obtener una lista completa de proveedores en su área. Todos los empleados que residen en Virginia se consideran dentro del área.
Exclusiones
Los ítems enumerados a continuación, entre otros, no están cubiertos en ninguno de los planos. Si tiene alguna duda respecto a la cobertura de un tratamiento o servicio, deberá comunicarse con el proveedor correspondiente.
- Tratamiento que no sea médicamente necesario de acuerdo con las aseguradoras designadas
- Drogas experimentales o procedimientos de investigación
- Servicios quiroprácticos
Terminación de Cobertura
La cobertura se termina en los siguientes horarios:
- La fecha en la que termina el empleo
- La fecha en la que el empleado queda inelegible
- El final del último periodo para el que el empleado haya realizado las aportaciones requeridas
- La cobertura de dependientes se termina en los siguientes casos:
- La fecha en la que el dependiente deja de cumplir con la definición de dependiente
- La fecha en que el dependiente recibe el máximo beneficio de la cobertura médica mayor
Conversión
El empleado puede convertirse a cobertura de salud individual dentro de los treinta y un días posteriores a la pérdida de elegibilidad. Galaxy Max cumple con toda la legislación local, estatal y federal con respecto a los planes de salud grupales.
COBRA
La Ley Ómnibus Consolidada de Conciliación Presupuestaria (COBRA) extiende la cobertura por dieciocho a treinta y seis meses después de un evento calificado EVenta es un matrimonio o divorcio, adopción de un hijo, muerte de un dependiente cubierto, un cambio de estatus o elegibilidad de un dependiente, etc. que hace que el empleado pierda la elegibilidad. El patrón no tiene que pagar la prima, pudiendo incrementarse la prima hasta un máximo del 102 por ciento de la tarifa grupal. El empleado podrá elegir COBRA dentro de los sesenta días siguientes al evento calificador. Como se señaló anteriormente, el periodo de conversión de treinta y un días podrá aplicarse después de la cobertura COBRA. COBRA no protege a un empleado que es despedido por causa.
HIPAA
La Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro de Salud (HIPAA) prohíbe a las aseguradoras imponer exclusiones de condición preexistente cuando una persona elegible se transfiere de un plan a otro. Después de haber estado cubierto en un plan de salud durante doce meses, las exclusiones de condición preexistente ya no están vigentes. La cobertura previa no calificaría si hay una interrupción en la cobertura del seguro de salud por más de sesenta y tres días.
Grupo Dental
Dental grupal brinda cobertura para cualquier trabajo dental en el que pueda incurrir. Al igual que el grupo médico, grupo dental tiene muchas variaciones, y la cobertura se puede obtener de dos proveedores diferentes. Sin embargo, hay algunas diferencias claras entre los dos planes. Por ejemplo, los planes dentales grupales tienen más probabilidades de proporcionar beneficios sobre una base de pago por servicio, pero proporcionan los beneficios bajo un acuerdo de atención dirigida.
Elegibilidad
Los empleados de tiempo completo (treinta y cinco horas o más por semana) y los empleados asalariados son elegibles para inscribirse para la cobertura dental grupal. Puede inscribir a su cónyuge e hijo (s) para una prima adicional.
Periodo de Espera
Usted puede inscribirse cuando sea elegible. La cobertura entra en vigencia el primer día del mes siguiente al empleo. Por ejemplo, si inicias empleo el primero del mes, la cobertura comienza de inmediato.
Aspectos destacados del plan
El Cuadro 23.18 resume las características clave del plan dental, incluyendo beneficios, tipos de servicio e información de costos.
| Deducible anual | $30 por persona, con un máximo de $90 familiares | |
| Costo | Usted y la empresa comparten el costo | |
| Planificar máximos | $1,000 por persona por año | |
| $1,000 de por vida menores de 19 años para ortodoncia | ||
| Cobertura | Ejemplos de artículos cubiertos | Plan Paga Hasta... |
| Preventivo | Radiografías no ortodónticas, exámenes orales y limpieza de dientes | 100% de tarifas razonables y habituales (R&C) para limpiezas, radiografías, exámenes, tratamientos con flúor |
| Restaurativo | Rellenos, extracciones | 80% R&C rellenos, extracciones |
| Prostodoncia | Reemplazo de dientes naturales con puente o dentaduras | 50% R&C para puente |
| Ortodoncia | Enderezamiento de dientes con tirantes | 50% de R&C para servicios de ortodoncia |
Conversión
La cobertura dental no se puede convertir en una póliza individual si el empleo termina. Usted, su cónyuge o sus hijos dependientes pueden optar por continuar la cobertura bajo el plan dental de la compañía según lo provisto por COBRA si la cobertura original termina debido a uno de los siguientes eventos de la vida:
- Terminación de empleo por empleado
- Jubilación
- Discapacidad
- Muerte
- Reducción de horas a menos de tiempo completo
Proveedor
Galaxy Max ha elegido a Cigna Corporation para la cobertura dental porque la compañía tiene una fuerte presencia en el negocio de seguros y ha sido uno de los líderes en cobertura. La mejor calificación de Cigna A.M. es NR-5, lo que significa que no han sido evaluados formalmente con el propósito de asignar una opinión de calificación.
Cuenta de gastos flexibles
Para satisfacer las necesidades de nuestra diversa fuerza laboral, Galaxy Max ha creado un plan de cuenta de gastos flexibles (FSA) para ayudar a los empleados a cubrir los gastos que no están cubiertos por ningún plan de beneficios. El dinero depositado en estas cuentas no está gravado cuando entra en las cuentas o cuando se le devuelve el dinero. Los empleados pueden usar estos dólares antes de impuestos para pagar artículos diversos como anteojos o gastos médicos/dentales no reembolsados. Este plan también permite a los empleados pagar los gastos de atención a dependientes con dólares antes de impuestos. Cualquier monto que no se gaste al final del año del plan es perdido por el empleado (úsalo o perderlo). Consulte el Cuadro 23.19 para más detalles. Además, se ofrece un plan de conversión de primas a los empleados para el pago de las primas del seguro médico antes de impuestos.
| Elegibilidad | Empleados asalariados regulares a tiempo completo y empleados a tiempo parcial programados para trabajar 1,000 horas o más durante un año |
| Cuándo comienza la cobertura | Fecha de empleo; o |
| Cada enero, después de la inscripción abierta anual; o | |
| Fecha del evento de la vida | |
| Cuando termina la cobertura | La terminación del empleo o su salario cesa por cualquier motivo (fallecimiento, jubilado o discapacitado) |
| Usted o sus sobrevivientes pueden continuar presentando los gastos de reclamos incurridos antes de la fecha en que dejó la nómina | |
| Aportaciones | Sus contribuciones seleccionadas se deducirán de cada pago antes del impuesto federal sobre la renta y, en la mayoría de los casos, se retendrán el impuesto estatal sobre la renta y el impuesto del Seguro Social |
| Aportación mínima anual: atención médica y/o guardería a cargo: $120 | |
| Aportación máxima anual: atención médica y/o guardería a cargo: $5,000 | |
| Cuentas | Cuentas de atención médica para gastos de atención médica deducibles de impuestos |
| Las cuentas de guardería para dependientes para los gastos de guardería de dependientes relacionados con el trabajo | |
| Máximos | Atención médica: $5,000 por año a cada cuenta |
| Para guarderías dependientes: | |
| Monto de ingresos del cónyuge, si es menor a $5,000 | |
| Máximo de $2,500 si está casado y presenta declaraciones separadas | |
| Reembolso | Reclamaciones elegibles pagadas mensualmente |
| Reclamación mínima de $10/mes | |
| Las reclamaciones deben ser recibidas por el administrador antes del 1 de abril por gastos del año anterior | |
| Los saldos de las cuentas no reclamadas deben ser decomisados |
Parte II: Plan de Pensiones
Galaxy Max ofrece a sus empleados elegibles un plan de pensiones de beneficios definidos. El plan de pensiones está diseñado para brindarle a usted o a su beneficiario pagos mensuales de beneficios al momento de la jubilación. El plan de pensiones es financiado íntegramente por la empresa; los empleados no contribuyen. Además, Galaxy Max ofrece un plan 401 (k) y un plan de participación en las ganancias.
Plan de Beneficios Definidos
Un plan de prestaciones definidas define explícitamente el monto de beneficio disponible al momento de la jubilación. En el cuadro 23.20 se resumen las principales disposiciones del programa de pensiones.
| Fórmula de beneficios | (1.3% de su salario promedio final hasta el nivel de compensación cubierta por Seguro Social) + (1.8% de su salario promedio final superior al nivel de compensación cubierta por Seguro Social, si lo hubiera) × (años de servicio acreditable). Ver ejemplo en el Cuadro 23.21. |
| Elegibilidad | Los empleados de tiempo completo o parcial que están programados para trabajar o que realmente trabajan al menos 1,000 horas en un período de doce meses son elegibles |
| La participación comienza en su fecha de contratación o en su vigésimo primer cumpleaños, lo que ocurra después | |
| Jubilación normal | Puede jubilarse y recibir beneficios normales de jubilación el primer día del mes en o después de cumplir sesenta y cinco años |
| Jubilación anticipada | Puede jubilarse y recibir un beneficio de jubilación anticipada en o antes de cumplir los sesenta y cinco años |
| Usted es elegible para la jubilación anticipada el primer día del mes en o después de cumplir cincuenta y cinco años con tres años de servicio de otorgamiento | |
| Asegurado | Plan está asegurado por la Corporación de Garantía de Prestación de Pensiones |
| Otorgamiento | Se adquiere completamente cuando completa tres años de servicio de adquisición (incluido el servicio de adquisición con una compañía adquirida) o alcanza los sesenta y cinco años |
| La adquisición de crédito comienza cuando usted es elegible para el programa de pensiones |
Pagos
Su beneficio de pensión se le paga en cuotas mensuales al final del mes. Sus beneficios se pagarán como un pago global si el valor actual de su pensión es de $5,000 o menos. La forma normal de prestación que paga el plan de jubilación se basa en tu estado civil. A menos que elija una opción diferente, recibirá su beneficio en una de las siguientes formas, las cuales son actuarialmente equivalentes:
- Si eres soltero, recibirás una pensión de vida única.
- Si estás casado, recibirás una pensión de supervivencia del 50 por ciento con tu cónyuge como beneficiario. Si está casado y desea recibir su beneficio en otra forma, deberá proporcionar el consentimiento por escrito de su cónyuge.
La opción de supervivencia te paga por el tiempo que vivas. Cuando mueres, los beneficios se siguen pagando a tu beneficiario designado, asumiendo que tu beneficiario te sobreviva. Se requiere el consentimiento conyugal por escrito antes de que pueda designar a un beneficiario que no sea su cónyuge. Los beneficios se reducen por la opción de supervivencia porque los pagos se realizarán a lo largo de dos vidas en lugar de una. Los pagos dependen de tu edad y de la edad de tu beneficiario cuando comiences a recibir pagos. Si eliges la opción de supervivencia y tu beneficiario muere antes que tú, tu pago se incrementará a la cantidad que hubieras recibido bajo la opción de vida única. Adicionalmente, puede elegir la cantidad (50 por ciento, 75 por ciento o 100 por ciento) que recibirá su beneficiario sobreviviente después de morir.
Fórmula y Cálculos
La fórmula tradicional utilizada para calcular su beneficio de jubilación se basa en su salario promedio final, su servicio acreditable y el nivel de compensación cubierto por el Seguro Social en función de su edad. Su beneficio de pensión de jubilación no podrá ser superior al 100 por ciento de su salario promedio final, o 160,000 dólares en 2002. Estos componentes de la fórmula se describen a continuación. Consulte el Cuadro 23.21 para ver un ejemplo de cómo funciona la fórmula.
| Supongamos que Joe, representante de ventas de Galaxy Max, nació en 1942 y se retiró después de treinta años de servicio a Galaxy Max con un salario promedio final de 40,000 dólares. En el momento de la jubilación de Joe, el nivel de compensación cubierta por el Seguro Social es de 37,212 dólares. Para calcular el beneficio de Joe: | |
| 1. Multiplique el salario promedio final de Joe, hasta el nivel de compensación cubierta por el Seguro Social, por el porcentaje de beneficios | \($37,212 × 1.3% = $484\) |
| 2. Multiplique el salario promedio final de Joe en exceso del nivel de compensación cubierto por el Seguro Social por el porcentaje de beneficios excesivos | \(($40,000 – $37,212) × 1.8% = $50\) |
| 3. Sumar montos calculados | \($448 + $50 = $534\) |
| 4. Multiplique por años de servicio para calcular el beneficio anual de jubilación de Joe | \($534 × 30 = $16,018\) |
| Por lo tanto, el beneficio de pensión anual de Joe del Galaxy Max es de 16.018 dólares. | |
Salario Promedio Final
Tu salario promedio final es tu compensación anual promedio más alta durante cualquier periodo consecutivo de sesenta meses. Incluye pago base, pagos de comisiones, bonos y horas extras.
Servicio acreditable
Tu servicio con Galaxy Max, incluyendo permisos de ausencia aprobados de hasta seis meses, ciertos periodos de servicio militar y público, y periodos en los que estás totalmente discapacitado (como se define en el plan LTD), se considera tu servicio acreditable. El servicio para el trabajo de medio tiempo se reduce a la porción equivalente del año trabajado.
Nivel de Compensación del Seguro Social
El promedio de las bases salariales del Seguro Social (monto máximo sobre el que pagas impuestos del Seguro Social) para los treinta y cinco años anteriores a la fecha de tu retiro es el nivel de compensación del Seguro Social que se utiliza para calcular tus beneficios. Estos montos cambian cada año de acuerdo a la Tabla de Compensación Cubierta proporcionada por la Administración del Seguro Social.
Otorgamiento
Nosotros en Galaxy Max optamos por usar una opción de adquisición de acantilados. Te vuelves 100 por ciento investido después de tres años de servicio acreditable. Nuestro plan te brinda una opción de liquidación en efectivo si tu empleo en Galaxy Max es rescindido. La opción de liquidación en efectivo entra en vigencia en su fecha de terminación. Esta distribución se considera renta imponible en el año en que se realiza la distribución. La única excepción a esta regla es si elige cambiar este pago a una IRA.
Préstamos
Los préstamos no están disponibles bajo el plan de retiro
Distribuciones
Como valioso empleado de Galaxy Max, usted o sus beneficiarios pueden elegir una de las siguientes opciones de distribución:
Pago Garantizado
Usted puede optar por tener sus pagos de pensión garantizados por cierto periodo de tiempo después de la jubilación. Las opciones de pago incluyen cinco o diez años para una pensión de vida única o cinco años para una prestación de pensión de supervivencia.
Pago de suma global
Puede solicitar un pago global de $1,000 o más (en incrementos de $100) a su beneficiario designado de su beneficio de pensión, pagadero después de su muerte.
Nivel de pago de ingresos
Si se jubila anticipadamente y quiere comenzar a recibir beneficios antes de los sesenta y dos años, puede elegir esta función de pago. Recibirás pagos de beneficios mayores antes de los sesenta y dos años y luego recibirás pagos de beneficios más bajos al alcanzar los sesenta y dos años. A los sesenta y dos años, serás elegible para recibir beneficios del Seguro Social. El propósito de este plan es proporcionar ingresos de jubilación nivelados antes y después de que los pagos del Seguro Social comiencen a los sesenta y dos años.
Entonces... ¿Cuándo puedo jubilarme y recibir beneficios?
Dependiendo de tu edad y duración del servicio, puedes elegir jubilación normal o jubilación anticipada. La jubilación normal es cuando se jubila a los sesenta y cinco años o después. Si eliges esta opción, recibirás prestaciones normales de jubilación.
Jubilación Anticipada
Te vuelves elegible para beneficios de jubilación anticipada cuando llegas a los cincuenta y cinco años con tres años de servicio adquirido. Puedes jubilarte el primer día de cualquier mes a partir de tus cincuenta y cinco años. Si se jubila antes de cumplir los sesenta y cinco años, la fecha en que se jubila se conocerá como su fecha de jubilación anticipada.
Los beneficios por jubilación anticipada son menores que los beneficios normales de jubilación porque el plan ajusta el monto del pago para permitir que los beneficios se paguen en un período de tiempo más largo. El monto de su beneficio normal de jubilación está disponible para usted, sin reducción, si se jubila antes de tiempo o después de cumplir 60 años. Si se jubila a partir de los cincuenta y cinco años y antes de cumplir 60 años, su beneficio de pensión se reducirá, como se explica en el Cuadro 23.22.
| Si se jubila entre los cincuenta y ocho años de edad, su beneficio de pensión se reducirá en 0.25% por cada mes que quede hasta su sexagésimo cumpleaños. Por ejemplo, si te jubilas al cumplir 58 años, tu pensión se reducirá en (24 meses × 0.25% al mes) = 6%. Si te jubilas entre los cincuenta y cinco y cincuenta y ocho años, tu pensión se reducirá en ese 6% más un 0.50% adicional por cada mes que quede hasta tu quincuagésimo octavo cumpleaños. Por ejemplo, si te jubilas al cumplir cincuenta y seis años, tu beneficio se reducirá en (6% + [24 meses × 0.50% mensual]) = 18%. Esta tabla muestra el porcentaje que tu beneficio se reduciría si te jubilaras en tu cumpleaños. | |
| Edad de Jubilación | Reducción de Beneficios |
| 60 o más | Ninguno |
| 59 | 3% |
| 58 | 6% |
| 57 | 12% |
| 56 | 18% |
| 55 | 24% |
El beneficio en el plan definido de Galaxy Max está protegido por Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). El costo de $19 anuales por empleado es pagado por Galaxy Max.
Plan 401 (k)
Galaxy Max te ofrece un plan de la Sección 401 (k), en lo sucesivo denominado Plan Galaxy Max 401 (k), como complemento al plan de retiro. Tienes la oportunidad de dejar a un lado los dólares salariales antes de impuestos, y Galaxy Max realiza contribuciones de igualación de empleadores para ayudar a generar ahorros para la jubilación más rápidamente. Puedes elegir tu propio nivel de aplazamiento, si lo hubiere. El plan también le ofrece varias opciones de inversión con diferentes carteras para permitir que sus ahorros crezcan con el tiempo. Los impuestos son diferidos sobre las contribuciones coincidentes del empleador, su diferimiento antes de impuestos y los rendimientos de inversión hasta que retire los fondos de su cuenta.
Elegibilidad
Todos los empleados de tiempo completo y medio tiempo son elegibles. Te vuelves elegible para el Plan Galaxy Max 401 (k) después de completar un año de servicio continuo y debes completar al menos 1,000 horas de servicio durante el año. Su inscripción comienza el primer día del mes siguiente a la finalización de ese primer año de servicio. No eres elegible para participar en el plan si ya no eres empleado al finalizar el año fiscal o si eres un empleado temporal.
Aportaciones Máximas
Para los empleados menores de cincuenta años, el límite de cotización de 2009 es de 16.500 dólares. Si tienes cincuenta años o más, este límite es de 22.000 dólares en 2009.
Emparejamiento de empleadores
Durante cada uno de tus primeros cinco años de servicio, Galaxy Max igualará el 80 por ciento ($0.80 por cada $1.00) que aportes al plan, hasta el 6 por ciento de tu salario. Después de cinco años de servicio, nuestro emparejamiento aumenta al 100 por ciento ($1.00 por cada $1.00) que aportes al plan, hasta el 6 por ciento de tu salario.
Otorgamiento
La adquisición es su derecho al dinero en su cuenta 401 (k). Siempre estás 100 por ciento investido en el valor de tus propias contribuciones y las ganancias de tus inversiones. Estás investido en las contribuciones coincidentes de Galaxy Max a razón de 20 por ciento cada año de servicio, y por lo tanto totalmente investido después de cinco años. Por ejemplo, si dejaste Galaxy Max tres años completos después de unirte al plan 401 (k), tendrías derecho a todas tus inversiones y sus ganancias y al 60 por ciento de los fondos coincidentes más sus ganancias. El cronograma de investidura para la contribución coincidente 401 (k) se resume en la Tabla 23.23 a continuación.
| Años de servicio terminados | Porcentaje otorgado a la coincidencia del empleador |
|---|---|
| 1 | 20% |
| 2 | 40% |
| 3 | 60% |
| 4 | 80% |
| 5 | 100% |
Retiradas
Los retiros en servicio por ciertas dificultades están permitidos bajo el Plan Galaxy Max 401 (k), siempre que se cumplan dos condiciones:
- El retiro debe ser necesario y seguir graves
penurias financieras. Entre los ejemplos se incluyen los siguientes:
- Compra de tu residencia principal
- Prevenir la ejecución hipotecaria o el desalojo de su residencia principal
- Pagar los principales gastos médicos no asegurados para usted o sus dependientes elegibles
- Pagar colegiatura, alojamiento y alimentos, y gastos relacionados con la educación durante los próximos doce meses para que usted o sus dependientes elegibles asistan a la universidad
- Los fondos no están razonablemente disponibles de ningún otro recurso.
Se cumplen los requisitos si existen las siguientes circunstancias:
- La distribución no excede el monto de las graves dificultades financieras
- El empleado ha obtenido todas las demás formas de distribución distintas de las distribuciones por dificultades
Las contribuciones se suspenderán doce meses después de la distribución y la contribución máxima en el próximo año se reducirá por la cantidad aportada en el año anterior.
Préstamos
El monto mínimo del préstamo es de $1,000. El monto máximo del préstamo es el menor de $50,000 o 50 por ciento de su saldo adquirido. Los siguientes dos tipos de préstamos están disponibles bajo el plan.
Propósito general
Se puede tomar entre seis y sesenta meses para reembolsar un préstamo de propósito general.
Residencia Primaria
Puedes tomar entre sesenta y uno y 180 meses para reembolsar este préstamo. Las residencias elegibles incluyen casa, condominio, cooperativa, casa móvil, construcción de casas nuevas o terrenos para nueva construcción o casa móvil.
Inversión y Riesgo de Inversión
Usted asume el riesgo de inversiones en su Cuenta de Ahorros Galaxy Max 401 (k). Sin embargo, puede elegir entre varios fondos de inversión a través de la familia SunTrust Classic Funds, comúnmente conocida como STI Classic Funds. Esto le permitirá seleccionar su propio nivel de riesgo deseado.
Los fondos de inversión van desde un fondo de renta fija (con muy bajo riesgo y el correspondiente bajo potencial de retorno) hasta fondos de renta variable de mayor riesgo con mayor potencial de retorno. Los fondos entre los que puede elegir son los que figuran en la lista:
- Fondo de Acciones Galaxy Max
- STI Classic Fondo de Acciones de Crecimiento de Capitalización
- Fondo de renta variable STI Classic Mid-Cap
- Fondo de Apreciación STI
- Fondo Índice SunTrust 500
- Fondo de Crecimiento e Ingresos STI Classic
- STI Classic Value Income Fondo de Acciones
- STI Classic Fondo de Bonos de Grado de Inversión
- STI Classic Fondo de Bonos a Corto Plazo
- STI Classic Prime Quality Fondo del Mercado Monetario
Terminación
Serás despedido del Plan Galaxy Max 401 (k) si dejas de ser empleado por Galaxy Max.
Plan de participación en las ganancias
En los últimos cinco años, Galaxy Max ha tenido éxito financiero debido a la dedicación y talento de nuestros valiosos empleados. Iniciamos el programa de participación en las ganancias para darle la oportunidad de compartir el éxito de nuestra maravillosa compañía. El propósito principal de este plan es ayudarte a generar ingresos de jubilación. Junto con el Plan Galaxy Max 401 (k) y el plan de beneficios definidos, el plan de participación en las ganancias puede brindarle la base para una jubilación financieramente segura.
Un plan de participación en las ganancias es un plan de contribución calificado y definido que cuenta con una contribución flexible por nuestra parte. Cuando seas elegible para participar, Galaxy Max configurará una cuenta individual a tu nombre. Es decir, no es necesario que se inscriba en el plan. La participación en el plan es automática y no se le requiere ni se le permite aportar fondos personales al plan.
Elegibilidad
Los requisitos de elegibilidad para el Plan Galaxy Max Profit-Sharing son los mismos que los del Plan Galaxy Max 401 (k). Por favor refiérase a esa sección.
Aportaciones
Cada año, Galaxy Max aportará una parte de sus ingresos antes de impuestos con fines de participación en las ganancias. La contribución se realiza después del final de cada ejercicio fiscal. El monto asignado a tu cuenta se basa en una fórmula que incluye tu compensación durante el ejercicio fiscal. Esta contribución se realiza a discreción de Galaxy Max y no se puede garantizar todos los años.
Fórmula de participación en las ganancias
Así es como funciona la fórmula de asignación. Una vez que te conviertes en participante, evaluamos tu compensación elegible (pago base, comisiones y bonos) y la compensación elegible de todos los empleados de Galaxy Max. Su porción de la cantidad de ganancias que aportamos es la proporción de su compensación elegible a la de todos los empleados. Por ejemplo, supongamos que Galaxy Max aportará 200.000 dólares al plan de participación en las ganancias, su compensación elegible es de $35,000 y la compensación elegible de todos los empleados es de $950,000. Su participación sería de $35,000/ $950,000, o 3.68 por ciento, de $200,000. Por lo tanto, la asignación a su cuenta sería de $7,368.42. Estos números se utilizan sólo como ejemplo. (La contribución total de Galaxy Max y la compensación elegible de todos los empleados es mucho mayor).
Invirtiendo su cuenta de participación en las ganancias
El fideicomisario del plan, SunTrust Bank, invertirá contribuciones a su cuenta. Al final de cada ejercicio fiscal, las ganancias de inversión se asignan a su cuenta de participación en las ganancias. Debido a que el valor de tus inversiones fluctuará, asumirás el riesgo de inversión. Por lo tanto, el saldo de su cuenta aumentará o disminuirá de valor de año en año.
Saldo de cuenta de participación en las ganancias
Una vez que todas las cuentas hayan sido conciliadas para el ejercicio fiscal, recibirás un estado de cuenta anual de tu cuenta. Incluirá su saldo inicial, asignación de ingresos de inversión, contribuciones y saldo final. Estas declaraciones suelen distribuirse a usted de cuatro a cinco meses después de que finalice el año fiscal.
Otorgamiento
Comienza a obtener derechos de propiedad de tu cuenta una vez que completes tres años continuos de servicio. Después de tu segundo año completo, estás 20 por ciento investido, y ganas otro 20 por ciento cada año. Una vez que complete seis años de servicio, estará completamente investido. Si tu empleo termina porque quedaste incapacitado permanentemente, mueres o dejas Galaxy Max después de los sesenta y cinco años con al menos cinco años de servicio, tú y tu beneficiario tendrán derecho a recibir el valor total de tu cuenta, independientemente de tu concesión. El cronograma de adquisición de contribuciones al plan de participación en las ganancias se presenta en el Cuadro 23.24 a continuación.
| Servicio de Vesting Continuo | Porcentaje investido |
|---|---|
| Menos de 2 años | 0% |
| 2 años | 20% |
| 3 años | 40% |
| 4 años | 60% |
| 5 años | 80% |
| 6 años o más | 100% |
Préstamos
Usted podrá pedir prestado de su cuenta de participación en las ganancias bajo las mismas disposiciones que se aplican a los préstamos 401 (k). Por favor refiérase a esa sección para más detalles.
Distribuciones
Puedes recibir la parte otorgada de tu cuenta después de que dejes Galaxy Max, te retires o quedes permanentemente y totalmente deshabilitado. Su beneficiario designado recibirá el saldo de su cuenta adquirida si muere antes de recibir su beneficio.
Si el saldo de su cuenta adquirida es de $6,000 o menos, usted o su beneficiario recibirán el pago en una sola suma global. Si el saldo de su cuenta es superior a $6,000, usted o su beneficiario pueden tomar una sola suma global, recibir cuotas anuales por hasta cinco años o retrasar la recepción de distribuciones hasta un momento posterior. Por lo general, puede trasladar la parte adquirida del saldo de su cuenta a otra cuenta de jubilación calificada o cuenta de retiro individual (IRA) para que pueda diferir el pago de impuestos federales sobre la renta.
Terminación del Plan
Serás despedido del plan si dejas de ser empleado por Galaxy Max.
Limitaciones a las contribuciones
Para los tres planes, se imponen ciertos límites legales a las contribuciones a tu cuenta. Las contribuciones anuales combinadas a tus planes de retiro no pueden superar los $40,000 o el 100 por ciento de tu compensación, lo que sea menor. Este límite se aplica tanto a tus contribuciones como a las de Galaxy Max a tus planes 401 (k), de participación en las ganancias y de beneficios definidos, a menos que el plan de beneficios definidos requiera (bajo la contribución anual mínima requerida) una contribución anual mayor. Así, en resumen, todos los planes de retiro calificados combinados no pueden superar el límite anual de $40,000 o 100 por ciento de compensación, a menos que sea necesario más contribución para cumplir con los requisitos mínimos bajo los planes de beneficios definidos.
Conclusión
El manejo de Galaxy Max espera que los beneficios que ofrecemos sean claros para usted. Nuestros estudios indican que nuestro paquete de beneficios supera con creces las normas de nuestra industria. Estamos muy interesados en su bienestar, y esto nos ha motivado a superar las ofertas de nuestro grupo de pares. Si tiene dudas, comuníquese con el Departamento de Recursos Humanos, 7500 Galaxy Max Road, Richmond, VA 23228; teléfono 1-800-674-2900; correo electrónico hrgalaxymax@vcu.edu. Las sugerencias son siempre bienvenidas ya que continuamos mejorando el servicio a nuestros empleados.
Conclusiones clave
En esta sección estudiaste el paquete de prestaciones al empleado de una empresa hipotética (Galaxy Max, Inc.):
- Cada opción de beneficios grupales en un programa de beneficios para empleados se explica en términos de beneficios, elegibilidad, requisitos de inscripción, períodos de espera, costos de empleados, exclusiones de cobertura, proveedores de beneficios, implicaciones fiscales y disposiciones de terminación del plan.
- Los empleados pueden agregar beneficiarios y dependientes (sujeto a los requisitos de elegibilidad) para los beneficios aplicables.
- El seguro de vida con el salario anual de los empleados de una sola vez es un beneficio grupal típico, con opciones para comprar cobertura suplementaria totalmente financiada por los empleados.
- Las opciones de licencia por enfermedad y discapacidad a corto y largo plazo pueden ser parcialmente subsidiadas por los empleadores, con opciones para que los empleados compren cobertura suplementaria a largo plazo.
- El seguro de salud grupal generalmente incluye una combinación de HMO, PPO u opciones de deducibles altos proporcionadas a costos compartidos por el empleador y el empleado.
- Las cuentas de gastos flexibles se ofrecen dentro de un plan de cafetería o como una opción independiente para ayudar a los empleados a pagar los costos calificados de su bolsillo con dólares antes de impuestos.
- Los planes de retiro pueden ser una combinación de un plan tradicional de beneficios definidos y varios planes de contribución definida.
- Un paquete de beneficios debe explicar la fórmula de beneficio o contribución de los planes de jubilación, incluir opciones de pago, aclarar los requisitos de retiros anticipados o préstamos, definir la edad normal de jubilación (e implicaciones de la jubilación anticipada) y estipular provisiones de adquisición.
- Se aplican límites a las contribuciones al plan de jubilación de empleadores y empleados; los planes de beneficios deben dar una comprensión de las contribuciones de los empleados y las opciones de inversión.
Preguntas de Discusión
- ¿Por qué los beneficios de los empleados son limitados para empleados de medio tiempo (versus tiempo completo
- ¿Cuál es el propósito de un periodo de espera en prestaciones a los empleados?
- ¿Por qué un empleador impondría un límite mínimo de beneficios al seguro de vida?
- ¿Por qué la definición de discapacidad es más estricta en el caso de LTD que en STD?
- Cuando los empleados pagan las primas LTD, ¿por qué los beneficios no son gravables como ingresos?
- ¿Por qué se coordinan con el Seguro Social las prestaciones por discapacidad de ¿Qué efecto tiene esto?
- ¿Cómo se hace equitativa la opción de pago de la pensión de supervivencia al jubilado en caso de que su beneficiario fallezca primero?
- ¿Cómo protegen las provisiones de adquisición a los empleadores?