19.5: Seguro de Vida Grupal

Objetivos de aprendizaje

En esta sección elaboramos sobre los seguros de vida ofrecidos como cobertura grupal por parte de los empleadores:

• Planes de seguro de vida que suelen ofrecer los empleadores
• Determinación de beneficios en la vida grupal
• Tipos complementarios de cobertura de seguro de vida grupal
• Cuando se rescindieron las obligaciones patronales
• Implicaciones fiscales del seguro de vida grupal

El seguro de vida grupal es el más antiguo de los beneficios de seguros grupales patrocinados por el empleador, que data de 1912. El tipo de seguro de vida grupal más común que ofrecen los empleadores es la cobertura anual renovable a plazo. Es la forma de protección menos costosa que el empleador puede brindar a los empleados durante sus años laborales. Debido a una esperanza de vida promedio más corta, los empleados mayores y los hombres tienen tasas de prima relativamente más altas. La prima para todo el grupo es la suma de la prima basada en edad o sexo apropiada para cada miembro del grupo. Obviamente, la prima de un empleado en particular aumentará anualmente con la edad. Sin embargo, si los empleados más jóvenes continúan siendo contratados, la menor prima para las nuevas contrataciones puede compensar los aumentos debidos al envejecimiento de los empleados contratados algunos años antes. Además, si los empleados jóvenes reemplazan a los mayores, las primas tenderán a estabilizarse o disminuir. Este flujo de vidas cubiertas ayuda a mantener una prima total promedio bastante estable para el grupo empleador.

Beneficios

La mayoría de los seguros de vida a término grupal brindan montos de prestaciones por muerte iguales al salario anual del empleado, una vez y media el salario, o el doble del salario. Algunos aportan tres o cuatro veces el salario, pero algunos estados y muchas aseguradoras establecen límites a las prestaciones máximas. Algunos proporcionan una cantidad fija, como $10,000 o $50,000. Otros empleadores basan el monto en la posición del empleado, pero tienen que tener cuidado para apegarse a las leyes de no discriminación. Un monto igual a algún multiplicador del salario es lo más común y reduce las posibilidades de discriminación. Las limitaciones de suscripción de las aseguradoras suelen estar relacionadas con el volumen total de seguros en el grupo.

Los montos adicionales de seguro de vida a término pueden estar disponibles de forma suplementaria. Los empleadores patrocinan el plan suplementario, y los empleados generalmente pagan la prima completa a través de deducciones de nómina. Esto permite a los empleados incrementar el seguro de vida en función de sus necesidades individuales. Las coberturas suplementarias suelen estar sujetas a evidencia de asegurabilidad para evitar la selección adversa. El seguro de muerte accidental y desmembramiento también forma parte de beneficios adicionales. Esta cobertura proporciona una suma de capital adicional pagada por muerte accidental. El fallecimiento debe ocurrir dentro de los noventa días siguientes al accidente. La cobertura también viene en multiplicadores de sueldo. La parte de desmembramiento de la cobertura es por pérdida de miembro o vista. El seguro de vida dependiente está disponible por montos bajos para gastos funerarios y funerarios. Los beneficios son mínimos para hijos y cónyuges. La mayoría de los empleadores también agregan renuncia a las primas para que, en caso de que el empleado quede incapacitado, se renuncien a las primas. Los beneficios agregados también se llaman cobertura voluntaria porque el empleado siempre paga la cobertura.

La designación del beneficiario la determinan los asegurados; en algunos estados, el patrón puede no ser el beneficiario. El beneficiario puede elegir entre las opciones de liquidación detalladas anteriormente. Cualquier error de edad cometido por el patrón se corrige mediante un ajuste de prima; esto es diferente para la cobertura individual, que ajusta la prestación por muerte. Hay un periodo de gracia de treinta días para las primas.

Las pólizas de seguro de vida han cambiado para satisfacer las necesidades cambiantes de los asegurados. Muchas pólizas de seguro de vida hoy en día permiten que los beneficios se paguen temprano en caso de que el asegurado tenga una enfermedad terminal o deba pagar gastos médicos catastróficos, como se señaló anteriormente. El asegurado deberá aportar pruebas de que la esperanza de vida es inferior a seis meses o un año o aportar prueba de enfermedad catastrófica como cáncer o insuficiencia hepática. El asegurado puede entonces recibir prestaciones por vida o prestaciones por muerte acelerada en lugar de las prestaciones tradicionales por muerte. Los beneficios de vida son limitados en cantidad, típicamente del 25 al 50 por ciento del monto nominal de la póliza de seguro de vida. El saldo de la prestación (menos los gastos de aseguradora) se paga a los beneficiarios después del fallecimiento del asegurado. Generalmente, sumar el jinete de beneficios de vida no aumenta los costos totales del grupo, y los empleadores y empleados no pagan más por la opción.

Debido a que los beneficios de vida pueden no proporcionar suficientes fondos a la persona con enfermedad terminal, algunos pueden preferir vender su póliza a una compañía de liquidación viática o a un programa de liquidación vitalicia, que da más fondos por adelantado, hasta el 80 por ciento del monto nominal. Los asentamientos viáticos solían ser muy polémicos; vea la casilla “¿Tienen lugar los asentamientos viáticos y de vida en el mercado de hoy?”

Muchos planes grupales terminan el beneficio del seguro de vida grupal de un empleado cuando se jubila. Aquellos que permiten a los empleados mantener la cobertura después de la jubilación suelen reducir sustancialmente la cantidad de seguro disponible. Si un empleado es asegurable al momento de la jubilación, se puede adquirir un seguro de vida adicional de manera individual. Alternativamente, el empleado puede usar la opción de convertibilidad en la mayoría de los planes grupales (independientemente de la razón por la que termine el empleo) para comprar una cantidad igual o menor de seguro de vida permanente con primas de nivel en función de la edad alcanzada por el empleado. La conversión se realiza sin tener que demostrar evidencia de asegurabilidad. Debido a la posible selección adversa y al rápido aumento de las tasas de mortalidad después de la mediana edad, los costos de conversión también son altos.

La tributación de la vida grupal está sujeta a la sección 79 del IRS, que establece que la contribución de la prima patronal de hasta $50,000 de cobertura de defunción no se considera ingreso para el empleado a efectos del impuesto sobre la renta. Para cualquier prima por un monto de prestaciones por fallecimiento superior a $50,000, el empleado tiene que pagar impuestos sobre las primas como ingreso a efectos del impuesto sobre la renta. Las primas para los cálculos de ingresos se basan en el Cuadro I de Prima Uniforme (revisado en 1999 para tasas más bajas), que se muestra en el Cuadro 19.5.

Mesa 19.5 Uniforme Premium Mesa I

Edad	Costo por Mes por $1,000 de Cobertura
24 y menores	$.05
25—29	$.06
30—34	$.08
35—39	$.09
40—44	$.10
45—49	$.15
50—54	$.23
55—59	$.43
60—64	$.66
65—69	1,27
70 y más	$2.06

El seguro de vida universal grupal está disponible de muchos empleadores. Este seguro generalmente se ofrece como complemento a un programa separado de beneficios a término grupal. Las primas de vida universales son pagadas por los empleados y se administran a través de la deducción de nómina. Una cantidad sustancial de cobertura (por ejemplo, el doble del salario anual, hasta un máximo de $100,000 en monto nominal) está disponible sin evidencia de asegurabilidad. Los bajos gastos administrativos y las bajas comisiones de los agentes generalmente resultan en seguros a precios razonables. Los planes de seguro de vida universal grupal se han vuelto cada vez más populares entre empleadores y empleados. Los empleadores pueden patrocinar un plan de seguro de vida que cubra a los trabajadores durante sus años activos y en la jubilación con poco o ningún costo para el empleador. Por ejemplo, el gasto del empleador puede limitarse a los costos de proporcionar material explicativo a los nuevos empleados, realizar deducciones de nómina de primas y enviar un cheque mensual de las primas totales a la aseguradora. El seguro de vida universal grupal también es popular entre los empleados, en gran parte debido a la flexibilidad del producto.

¿Los asentamientos viáticos y de vida tienen cabida en el mercado actual?

Los asentamientos viáticos implican la venta de una póliza de seguro de vida existente por una persona con enfermedad terminal a un tercero. Los viáticos vieron su apogeo a finales de la década de 1980, ya que los pacientes con SIDA a los que les quedaba poco tiempo buscaban fondos para vivir sus últimos días o meses con dignidad. Se formaron numerosas empresas en las que individuos invirtieron en las pólizas de seguro de vida de los pacientes con SIDA, apostando esencialmente por la corta esperanza de vida del asegurado. El inversionista le daría al asegurado alrededor del 80 por ciento de los beneficios por muerte esperando generar un gran rendimiento en menos de un año en que el asegurado falleciera y los ingresos serían recaudados por el inversor/beneficiario.

Con la llegada de los inhibidores de la proteasa a mediados de la década de 1990, la esperanza de vida de las personas con SIDA aumentó dramáticamente. Los viáticos del SIDA ya no parecían una inversión tan buena. Pero la industria no ha desaparecido. En la actualidad, las empresas que venden viáticos buscan personas con otras enfermedades terminales, como el cáncer o la Esclerosis Lateral Amiotrófica (ELA, también conocida como enfermedad de Lou Gehrig).

Los asentamientos viáticos son posibles porque la propiedad del seguro de vida puede transferirse a discreción de su propietario. Las firmas de liquidación viática suelen comprar pólizas de seguros por un valor de 10,000 dólares y más a personas a las que les quedan uno a cuatro años de vida. Se pueden vender pólizas de seguro de vida (vida grupal) tanto individuales como provistas por el empleador. Una vez vendido, el nuevo propietario paga las primas. El ex dueño usa el dinero del acuerdo para cualquier cosa, desde gastos de salud hasta tomar esas últimas vacaciones de ensueño.

La opción de recibir una parte de la vida procede antes de la muerte no es nueva. La opción de beneficio acelerado en las pólizas de vida permite a los asegurados con enfermedades terminales acceder a los beneficios por muerte de sus pólizas antes de morir. En tal caso, un porcentaje del valor nominal (generalmente 50 por ciento o menos) se paga en una suma global al asegurado. El resto del seguro se paga al beneficiario en el momento del fallecimiento. El bajo monto disponible bajo la opción de beneficio acelerado es el impulso para el desarrollo de las empresas de liquidación viática. Con la transferencia de propiedad, el asegurado puede obtener mucho más del 50 por ciento del monto de la póliza. Según estimaciones de Conning, para una póliza con un beneficio por muerte de 1.5 millones de dólares, el pago típico sería de 450 mil dólares con una comisión al productor cercana a los 75 mil dólares.

Si bien los asentamientos viáticos pueden proporcionar fondos muy necesarios a las personas con enfermedades terminales, no están exentos de trampas. Pagan menos que el valor nominal de la póliza, pero suelen proporcionar montos mayores que el valor en efectivo de una póliza. El dinero de liquidación puede estar sujeto a impuestos, mientras que los beneficios del seguro de vida no lo son. Debido a que los beneficiarios pueden impugnar la venta de seguros de vida, lo que reducirá su herencia, se requiere su aprobación anticipada. Las personas mayores cuyos beneficiarios han fallecido, sin embargo, a menudo no tienen motivos para seguir pagando primas y pueden dejar que sus pólizas expiren de todos modos. En este caso, vender su póliza puede proporcionarles fondos que de otra manera nunca verían.

Hoy, los asentamientos de vida han suplantado a los asentamientos viáticos en los titulares de la industria. Los asentamientos de vida son similares a los viáticos, con la característica distintiva de que los asegurados que renuncian a sus pólizas no necesitan tener una enfermedad catastrófica (aunque en algunas jurisdicciones, los viáticos se definen de manera suficientemente amplia como para que no haya distinción práctica entre viático y vida asentamientos). Sin embargo, los asentamientos de vida se comercializan hacia asegurados con expectativas de vida condicionales actuarialmente cortas, como individuos mayores de sesenta y cinco años. Esta característica hace que los asentamientos de vida sean polémicos, como sus primos viáticos.

El clima regulatorio de vida y asentamientos viáticos es tumultuoso. Cada estado tiene una visión diferente hacia las prácticas de los compradores, y los estándares regulatorios van desde inexistentes hasta draconianos. Debido a que las ventas son transacciones del mercado secundario, algunos estados no imponen regulación alguna sobre las liquidaciones. Los agentes y corredores también pueden no tener licencia. Por otro lado, algunos estados hacen cumplir requisitos onerosos sobre las operaciones de liquidación vitalicia. Por ejemplo, el Departamento de Seguros de Ohio (DoI) casi expulsó del estado los acuerdos de vida al pedir información detallada sobre las transacciones de los corredores. La “llamada de datos de autoauditoría” pidió más de noventa elementos de datos sobre contratos de liquidación de vida, incluyendo información sensible de salud y personal sobre asegurados. Los corredores que hacen negocios en el estado afirmaron que el alcance de la llamada de datos era altamente gravoso y que el cumplimiento significó una posible violación de las leyes de privacidad de la Ley de Portabilidad y Responsabilidad de Seguros Médicos (HIPAA) (discutido en “20: Gestión de Riesgos Basados en el Empleo (General)” ). Sin embargo, los corredores no conformes se enfrentaron a la amenaza de perder sus licencias para realizar negocios en Ohio. El DoI también quería que los corredores de acuerdos vitalicios dieran fe de la precisión de sus respuestas a llamadas de datos, una advertencia que podría exponerlos a litigios por parte de asegurados por tergiversación. En última instancia, el Departamento de Defensa de Ohio rescindió su solicitud de llamada de datos en marzo de 2009 a la luz de las críticas significativas de la industria.

En la defensa de estados con estrictos protocolos regulatorios, el mercado de liquidación de vida está lejos de ser infalible. Una variación conocida como seguro de vida de origen extraño (STOLI) ha surgido como una nueva forma de asentamiento de vida donde las personas mayores de alto patrimonio neto se convierten en asegurados para grandes beneficios por muerte. Las primas son pagadas por inversionistas que se convierten en los propietarios y beneficiarios de estas pólizas. Los adultos mayores suelen recibir un cierto porcentaje de los beneficios por muerte. Debido a que los beneficios por muerte no son gravables, a la industria de los seguros de vida le preocupa que se pierda la exención fiscal si los inversionistas son los beneficiarios y no los familiares. STOLI es una fuente de controversia porque los asegurados pueden encontrar pasivos fiscales, tener su privacidad comprometida y disminuir su capacidad de comprar más cobertura de seguro de vida en el futuro. El principal problema es el tema de los intereses asegurables en algunos Estados.

El entorno regulatorio inconsistente es tal que algunas transacciones de liquidación de vida son completamente ilegítimas, como en el caso de National Life Settlements (NLS), L.L.C. Se alega que la compañía ha recaudado más de 20 millones de dólares a inversionistas de liquidación vitalicia sin comprar ningún efectivo pólizas, según registros bancarios. NLS había compensado a corredores y agentes sin licencia en comisiones por valor de 3 millones de dólares, pero devolvió solo una fracción del monto recaudado de los inversionistas a lo largo de tres años. La Junta de Valores del Estado de Texas incautó los activos de NLS en espera del resultado de la investigación legal.

En un esfuerzo por mejorar la transparencia de la industria y la conducta ética, la Asociación Nacional de Comisionados de Seguros (NAIC) y la Conferencia Nacional de Legisladores de Seguros (NCOIL) propusieron actos modelo de asentamientos de vida separados en diciembre de 2007. Los actos modelo establecen normas de comercialización, acuerdos uniformes de compra, prohibiciones a STOLI, derechos limitados de rescisión de los asegurados y sanciones a los infractores. Al momento de redactar este artículo, veintiocho estados han promulgado legislación basada en los actos modelo o en sus propios estándares que rigen los asentamientos de vida y los requisitos de licencia.

El negocio de la liquidación de vida está creciendo y ofreciendo acuerdos de financiamiento cada vez más sofisticados. Alrededor de $15 mil millones en pólizas de seguro de vida se vendieron a través de acuerdos de vida en 2006, según la Asociación de Liquidación Una búsqueda en Internet de “asentamiento de vida” dará lugar a innumerables organizaciones especializadas en el servicio. La maduración de la industria y una supervisión regulatoria más estandarizada probablemente mejoren la percepción del público sobre el asentamiento de la vida y su reputación. Se advierte a los consumidores que sean recelosos de las transacciones de STOLI; realicen acuerdos de vida solo a través de entidades de propiedad institucional y financiadas; aclarar todas las implicaciones fiscales; y examinar los contratos para detectar características tales como períodos de rescisión, disposiciones de cumplimiento de HIPAA y notificaciones de familiares próximos a proteger sus intereses en operaciones de liquidación de vida.

Preguntas para Discusión

1. ¿Es ético sacar provecho de la desgracia de otra persona comprando su seguro de vida con descuento?
2. ¿Los asentamientos vitalicios son una buena idea para el asegurado? ¿Cuáles son sus ventajas y desventajas?
3. ¿Cree que hay necesidad de asentamientos viáticos o vitalicios cuando se dispone de beneficios acelerados?

Fuentes: Ron Panko, “¿Todavía hay lugar para los viáticos?” Best's Review, abril de 2002, www3.ambest.com/frames/frameserver. asp? altsrc=23&tab=1&site=bestreview&refNum=16722, consultado el 11 de abril de 2009; Lynn Asinof, “¿Vender tu seguro de vida es una buena póliza a largo plazo?” Wall Street Journal, 15 de mayo de 2002; Karen Stevenson Brown, “Beneficios acelerados de seguros de vida”, http://www.elderweb.com/, consultado el 11 de abril de 2009; Asociación Nacional de Comisionados de Seguros, http://www.naic.org, accedido 11 de abril de 2009; Life Partners, Inc., http://www.lifepartnersinc.com, consultado el 11 de abril de 2009; “Life Settlements—Top Ten Questions”, Departamento de Seguros del Estado de Nueva York, www.ins.state.ny.us/que_top10/que_life_set.htm, consultado el 15 de marzo de 2009; Trevor Thomas, “Feature: Ohio Department Shelves Demand for Detailed Data on Settlements”, National Underwriter Life/Health Edition, 9 de marzo de 2009, www.lifeandhealthinsurancenews.com/exclusives/2009/03/pages/feature-ohio-shelves-demand-for-detailed-data-on-settlements.aspx, consultado el 15 de marzo de 2009; Kevin M. McCarty, Comisionado, Oficina de Regulación de Seguros de la Florida, “El seguro de vida originado por extraños (STOLI) y el uso de actividades fraudulentas para eludir la intención de la Ley de intereses asegurables de la Florida”, enero de 2009, www.floir.com/pdf/stolirpt012009.pdf, consultado el 15 de marzo de 2009; Trevor Thomas, “Life Settlement Firm Bought No Policies”, National Underwriter Life/Health Edition, 19 de febrero de 2009, www.lifeandhealthinsurancenews.com/news/2009/2/pages/texas-life-settlement-firm-bought-no-policies.aspx, accessed March 15, 2009; “Regulatory and Compliance Update”, Life Settlement Solutions, Inc., febrero de 2009, www.lifesettlementsmarketwatch.com/regulatory_compliance.html, accessed March 15, 2009; Alan Breus, “Virtudes y males de la vida Settlement”, Planned Giving Design Center, http://www.pgdc.com/pgdc/virtues-and-evils-life-settlement, accessed March 15, 2009; Rachel Emma Silverman, “Letting an Investor, Bet on When You'll Die, New Los acuerdos de seguros dirigidos a ricos generan preocupaciones; sobreviven a una ventana de dos años”, Wall Street Journal, 26 de mayo de 2005, D1.

Conclusiones clave

En esta sección estudiaste aspectos importantes del seguro de vida grupal ofrecido a través de empleadores:

• La cobertura anual renovable es ofrecida con mayor frecuencia por los empleadores a los empleados; las tarifas de las primas grupales se basan en la suma de la prima basada en edad y sexo para cada miembro.
• Los beneficios se basan en el salario o posición del empleado, hasta el estado y los máximos de aseguradora permitidos.
• Se puede ofrecer cobertura suplementaria, sujeta a evidencia individual de asegurabilidad; el seguro de muerte/desmembramiento accidental, renuncia a la prima en caso de discapacidad y seguro de vida a cargo son formas típicas.
• Los empleados seleccionan beneficiarios; los beneficiarios eligen opciones de liquidación.
• Los jinetes de beneficios de vida están permitidos y generalmente no aumentan los costos grupales.
• La vida grupal suele terminar cuando el empleado se jubila, pero la póliza es convertible.
• Las primas grupales están libres de impuestos por hasta $50,000 del beneficio.
• El seguro de vida universal grupal se puede ofrecer como un programa complementario y es popular debido a su asequibilidad y flexibilidad.

Preguntas de Discusión

1. ¿Cómo se hace más asequible el seguro de vida renovable anual bajo un acuerdo grupal?
2. Construye un programa de seguro de vida grupal para Tienda de Abarrotes Spookies usando lo que aprendiste en esta sección, la sección inmediatamente anterior, y el Caso 2 de “23: Casos en Gestión Holística de Riesgos”. También puedes pedirle a un familiar que te dé el manual de beneficios para empleados de su empleador si actualmente no estás empleado.
3. ¿En qué factores se basa la suscripción y el precio de la vida grupal?
4. ¿Cómo se corrigen los errores de edad cometidos por empleadores en la cobertura de vida grupal? ¿En qué se diferencia esto de las pólizas que se ofrecen de forma individual?
5. ¿Qué opciones de cobertura continua tiene un jubilado cubierto por una póliza de vida grupal?