7.2: Impuestos a la propiedad
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Mientras conduces por tu vecindario, pasas a una tripulación de la ciudad reparando los baches en la carretera. Al escuchar sirenas, revisas tu espejo retrovisor y te tiras hacia un costado de la carretera mientras un carro de policía y un camión de bomberos corren, dirigiéndose hacia alguna emergencia. Al retroceder, conduces lentamente por una zona de escuela pública, donde sonríes mientras ves a los niños jugando en la gigantesca estructura de juego. Un trabajador de la ciudad siga el césped.
¿De dónde obtiene el municipio el dinero para pagar todo lo que has visto? Nadie es dueño de las carreteras, las escuelas son gratuitas, los equipos de bomberos y la policía no cobran por sus servicios, las estructuras de juego no tienen entrada, y los parques están abiertos a todos. Estos son solo algunos ejemplos de lo que hace tu municipio con el dinero que recauda a través de impuestos predial.
Tributación a la Propiedad
Los impuestos a la propiedad son impuestos anuales pagados por los propietarios de bienes raíces a las autoridades locales de recaudación para pagar servicios como carreteras, agua, alcantarillado, escuelas públicas, policía, departamentos de bomberos y otros servicios comunitarios. Cada individuo y cada negocio paga impuestos sobre la propiedad. Incluso si no es dueño de una propiedad, paga impuestos sobre la propiedad que están incluidos en sus tarifas de alquiler y arrendamiento de su arrendador.
Los impuestos a la propiedad son impuestos a los propietarios de bienes raíces por su gobierno municipal junto con cualquier otro organismo autorizado para gravar impuestos. Por ejemplo, en Manitoba cada junta escolar divisional está autorizada a cobrar impuestos a la propiedad dentro de sus límites de división escolar local.
La Fórmula
Dado que los impuestos a la propiedad se administran a nivel municipal y cada municipio tiene diferentes necesidades financieras, hay una variedad de formas de calcular una factura total del impuesto predial. La Fórmula 7.3 está diseñada para ser flexible para satisfacer las diversas necesidades de los cálculos de impuestos municipales en todo Canadá.
Cómo funciona
Siga estos pasos cuando trabaje con cálculos relacionados con impuestos a la propiedad:
Paso 1: Identificar todas las variables conocidas. Esto incluye el valor de mercado, la política fiscal, el valor tasado, todas las tasas de impuestos a la propiedad y los impuestos totales a la propiedad.
Paso 2: Si conoce el valor evaluado, omita este paso. De lo contrario, calcular el valor tasado del inmueble multiplicando el valor de mercado y la política fiscal.
Paso 3: Calcule ya sea el monto del impuesto por cada impuesto predial o el total general de todos los impuestos predial aplicando la Fórmula 7.3.
Continuando con el ejemplo de Winnipeg en el que una vivienda tiene un valor de mercado de 200.000 dólares, la política fiscal de Winnipeg es gravar el 45% del valor de mercado. Un Winnipegger recibe un impuesto a la propiedad tanto de la propia ciudad de Winnipeg como de la junta escolar local. Las velocidades del molino se establecen en 14.6 y 16.724, respectivamente. Calcular la factura total del impuesto predial.
Paso 1: Las variables conocidas son valor de mercado = 200.000 dólares, política fiscal = 45%, tasa de molino de la ciudad de Winnipeg = 14.6, y tasa de molino de junta escolar = 16.724.
Paso 2: Calcular el valor tasado tomando el valor de mercado de $200,000 y multiplicando por la política fiscal del 45%, o
Valor Evaluado\(=\$ 200,000 \times 45 \%=\$ 90,000\)
Paso 3: Para calcular cada impuesto predial, aplique la Fórmula 7.3.
Impuesto sobre la propiedad de la ciudad de Winnipeg\(=\$ 90,000 \times 14.6 \div 1,000=\$ 1,314\)
La junta escolar Impuesto sobre la Propiedad\(=\$ 90,000 \times 16.724 \div 1,000=\$ 1,505.16 = $1,505.16\)
Agregue estos impuestos separados juntos para llegar a
Total Impuesto sobre la Propiedad\(=\$ 1,314+\$ 1,505.16=\$ 2,819.16\)
Notas Importantes
Las tasas de molino se expresan comúnmente con cuatro decimales y las tasas impositivas se expresan con seis decimales. Si bien algunos municipios utilizan otras normas, este texto utiliza estos formatos comunes en sus reglas de redondeo. Además, cada impuesto predial recaudado contra el dueño de la propiedad es un impuesto separado. Por lo tanto, debe redondear cada impuesto predial a dos decimales antes de sumar el impuesto predial total general.
Cosas a tener en cuenta
El error más común es utilizar el denominador equivocado en el cálculo de impuestos. Asegúrese de leer la pregunta con precisión, señalando qué término usa, tasa impositiva o tasa de molino. Si no aparece ninguno, recuerde que Ontario hacia el este usa tasas impositivas y Manitoba hacia el oeste usa tasas de molino.
Un segundo error común es agregar múltiples tasas impositivas a la propiedad cuando el valor tasado permanece constante en todos los elementos imponibles. Por ejemplo, si se utiliza el valor tasado de 250,000 dólares para dos tipos impositivos de 2.168975 y 1.015566, puede que se tenga la tentación de sumar las tasas, lo que arrojaría una tasa de 3.184541. Esto no siempre funciona y puede producir un pequeño error (un centavo o dos) ya que cada impuesto está desglosado en una factura de impuestos. Debes redondear cada impuesto individual a dos decimales antes de sumarlo al total del impuesto predial.
Una residencia tiene un valor de mercado de $340,000. La política fiscal del municipio se fija en 70%. Los propietarios de bienes raíces tienen que pagar tres impuestos separados: el impuesto municipal, un impuesto a la biblioteca y un impuesto a la educación. Las tasas impositivas para cada uno se fijan en 1.311666, 0.007383 y 0.842988, respectivamente. Calcular la factura total del impuesto predial para la residencia.
Solución
Calcular el impuesto predial total para la residencia sumando el valor tasado multiplicado por las tasas impositivas respectivas.
Lo que ya sabes
Paso 1:
Se conocen la casa, la política fiscal y las tasas impositivas:
Valor de mercado = $340,000
Política Fiscal = 70%
RPP Municipal = 1.311666
Biblioteca PTR = 0.007383
Educación PTR = 0.842988
Cómo llegarás allí
Paso 2:
Calcular el valor tasado (\(AV\)) tomando el valor de mercado y multiplicando por la política fiscal.
Paso 3:
Aplicar Fórmula 7.3. Tenga en cuenta que este municipio utiliza una tasa impositiva, por lo que el PTR se divide por 100.
Realizar
Paso 2:
\(AV = \$340,000 × 70\% = \$340,000 × 0.7 = \$238,000\)
Paso 3:
Impuesto Municipal\(=\$ 238,000 \times \dfrac{1.311666}{100}=\$ 3,121.77\)
Impuesto a la Biblioteca\(=\$ 238,000 \times \dfrac{0.007383}{100}=\$ 17.57\)
Impuesto a la Educación\(=\$ 238,000 \times \dfrac{0.842988}{100}=\$ 2,006.31\)
Impuesto Predial\(=\$ 3,121.77+\$ 17.57+\$ 2,006.31= \$ 5,145.65\)
El dueño de la propiedad debe al municipio $3,121.77, a la biblioteca 17.57 dólares, y educación $2,006.31 por una factura total del impuesto predial de $5,145.65.
Caminos hacia el éxito
Los impuestos colectivos a la propiedad pagados por todos los propietarios forman la totalidad o parte del presupuesto de operación para el municipio. Así, si un municipio consistió en mil propietarios de bienes raíces pagando cada uno $2,000 en impuesto predial, el ingreso de operación del municipio por impuestos predial es de $2,000 × 1,000 = $2,000,000. Si el municipio necesita un presupuesto mayor de los propietarios, ya sea los valores evaluados, la tasa de molino/impuesto, o alguna combinación de los dos necesita aumentar.
Una junta escolar está determinando el presupuesto operativo del próximo año y calcula que necesita 5 millones de dólares adicionales. Las propiedades en su municipio tienen un valor tasado de 8.455 mil millones de dólares. La tasa actual del molino para la junta escolar se fija en 6.1998. Si se pronostica que los valores de propiedad evaluados aumenten 3% el próximo año, ¿qué tasa de molino debería fijar la escuela?
Solución
Apuntar a calcular la nueva tasa de impuesto a la propiedad (PTR) para la tasa de molino del próximo año.
Lo que ya sabes
Paso 1 (Año actual):
Se conoce la información sobre la junta escolar y su municipio:
\(AV = \$8.455\)mil millones
PTR (tasa actual del molino) = 6.1998
\(∆\%\)(hasta el\(AV\) próximo año) = 3%
Se necesita incremento del impuesto predial de $5 millones
Cómo llegarás allí
Paso 2 (Año actual):
Omitir. Los cálculos ya se basan en valores evaluados.
Paso 3 (Año actual):
Calcular el presupuesto actual de la junta escolar usando la Fórmula 7.3. El impuesto predial recaudado es el presupuesto de operación de la junta.
Paso 1 (próximo año):
Incrementar el presupuesto, o Impuesto Predial, para el próximo año. También aumentar la base actual de valores evaluados aplicando la Fórmula 3.1 (cambio porcentual), reordenando para resolver para Nuevo. La corriente\(AV\) es el valor Antiguo.
Paso 2 (próximo año):
Se conocen los valores evaluados. Omita este paso.
Paso 3 (próximo año):
Recalcular la nueva tasa de molino utilizando el nuevo Impuesto Predial y el nuevo Valor Evaluado a partir del paso 1 (Próximo Año). Aplicar Fórmula 7.3 y resolver para la tasa de molino en el PTR.
Paso 3 (Año actual):
Impuesto Predial\(=\$ 8,455,000,000 \times \dfrac{6.1998}{1,000}=\$ 52,419,309\)
Paso 1 (próximo año):
Impuesto a la propiedad del próximo año\(=\$ 52,419,309+\$ 5,000,000=\$ 57,419,309\)
\ [\ begin {aligned}
3\ %&=\ dfrac {\ text {Nuevo} -\ $8.4555,000,000} {\ $8.455.000.000}\ times 100\\
\ $253,650,000&=\ text {Nuevo} -\ $8,455.000.000\
\ $8,708,650,000&=\ text {Nuevo} =\ text {Valor Evaluado del Año Próximo}
\ end {alineado}\ umber\]
Paso 3 (próximo año):
\ [\ begin {alineado}
\ $ 57,419,309&=\ $8,708,650,000\ veces\ dfrac {\ text {Mill Rate}} {1,000}\\
6.5934&=\ text {Mill Rate}
\ end {alineado}\ nonumber\]
Instrucciones de la calculadora
Para el paso 1 (Siguiente año) solamente, utilice la función de cambio porcentual (\(\Delta \%\)) para calcular el Nuevo Valor Evaluado.
| VIEJO | NUEVO | %CH | #PD |
|---|---|---|---|
| 8455000000 | Respuesta: 8.708.650,000 | 3 | 1 |
El presupuesto actual para la junta escolar es de $52,419,309, que se incrementará a 57.419,309 dólares el próximo año. Después de que el tablero se ajuste para los valores evaluados incrementados de las propiedades, necesita establecer la tasa de molino en 6.5934 el próximo año, lo que es un incremento de 0.4736 molinos.