1.6: Extensión: Impuestos
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Los gobiernos recaudan impuestos para pagar los servicios que prestan. En Estados Unidos, los impuestos federales sobre la renta ayudan a financiar a los militares, la agencia de protección ambiental y miles de otros programas. Los impuestos a la propiedad ayudan a financiar escuelas. Los impuestos a la gasolina ayudan a pagar las mejoras viales. Si bien muy pocas personas disfrutan pagando impuestos, son necesarios para pagar los servicios de los que todos dependemos.
Los impuestos se pueden calcular de diversas maneras, pero normalmente se calculan como un porcentaje de una venta, de los ingresos de uno o de los activos de uno.
La tasa del impuesto a las ventas en una ciudad es de 9.3%. ¿Cuánto impuesto sobre las ventas pagarás en una compra de $140?
Solución
El impuesto a las ventas será de 9.3% de $140. Para computar esto, multiplicamos $140 por el porcentaje escrito como decimal: $140 (0.093) = $13.02.
Cuando los impuestos no se dan como una tasa porcentual fija, en ocasiones es necesario calcular la tasa efectiva.
La tasa impositiva efectiva es la tasa porcentual equivalente del impuesto pagado del monto en dólares en el que se basa el impuesto.
Joan pagó $3,200 en impuestos a la propiedad sobre su casa valorada en 215,000 dólares el año pasado. ¿Cuál es la tasa impositiva efectiva?
Solución
Podemos calcular el porcentaje equivalente:\(\dfrac{3200}{215000}\) = 0.01488, o aproximadamente 1.49% tasa efectiva
Los impuestos a menudo se denominan progresivos, regresivos o planos.
Un impuesto fijo, o impuesto proporcional, cobra una tasa porcentual constante.
Un impuesto progresivo aumenta la tasa porcentual a medida que aumenta el monto base.
Un impuesto regresivo disminuye la tasa porcentual a medida que aumenta el monto base.
El impuesto federal sobre la renta de los Estados Unidos sobre los salarios del trabajo es un ejemplo de un impuesto progresivo. Las personas con un ingreso salarial más alto pagan un impuesto porcentual más alto sobre sus ingresos.
Para una sola persona en 2011, el ingreso bruto ajustado (ingresos después de deducciones) por debajo de $8,500 se gravó al 10%. Los ingresos superiores a $8,500 pero menores de $34,500 se gravaron al 15%.
Solución
Una persona que gana $10,000 pagaría 10% sobre la porción de sus ingresos por debajo de $8,500, y 15% sobre los ingresos superiores a $8,500, por lo que pagaría:
8500 (0.10) = 850 (10% de $8500)
1500 (0.15) = 225 (15% de los $1500 restantes de ingresos)
Total impuestos: = $1075
La tasa impositiva efectiva pagada es\(\dfrac{1075}{10000}\) = 10.75%
Una persona que gana 30,000 dólares también pagaría 10% sobre la porción de sus ingresos por debajo de $8,500, y 15% sobre los ingresos superiores a $8,500, por lo que pagaría:
8500 (0.10) = 850 (10% de $8500)
21500 (0.15) = 3225 (15% de los $21500 restantes de ingresos)
Total impuestos: = $4075
La tasa impositiva efectiva pagada es de\(\dfrac{4075}{30000}\) = 13.58%
Observe que la tasa efectiva ha aumentado con los ingresos, demostrando que se trata de un impuesto progresivo.
Un impuesto a la gasolina es un impuesto fijo cuando se considera en términos de consumo, un impuesto de, digamos, $0.30 por galón es proporcional a la cantidad de gasolina comprada. Alguien que compre 10 galones de gasolina a $4 el galón pagaría $3 en impuestos, que es\(\dfrac{$3}{$40}\) = 7.5%. Alguien que compre 30 galones de gasolina a $4 el galón pagaría $9 en impuestos, que es\(\dfrac{$9}{$120}\) = 7.5%, la misma tasa efectiva.
Solución
Sin embargo, en términos de ingresos, un impuesto a la gasolina suele considerarse un impuesto regresivo. Es probable que alguien que gane 30,000 dólares al año y alguien que gane $60,000 al año conduzca aproximadamente la misma cantidad. Si ambos pagan 60 dólares en impuestos a la gasolina a lo largo de un año, la persona que gana 30,000 dólares ha pagado 0.2% de sus ingresos, mientras que la persona que gana $60,000 ha pagado 0.1% de sus ingresos en impuestos a la gasolina.
Un impuesto sobre las ventas es un impuesto porcentual fijo sobre las compras de una persona. ¿Se trata de un impuesto plano, progresivo o regresivo?
1. Si bien el impuesto a las ventas es una tasa porcentual plana, a menudo se considera un impuesto regresivo por las mismas razones que el impuesto a la gasolina.